目錄一：財務管理的原則及宗旨
二：財務建賬準備工作及計畫安排
三：公司部門架構及職責許可權
1：基於財務管理需要的公司部門架構設計
2：財務內部組織結構及工作職責安排
四：公司主要財務管理制度
1. 資金管理與支付審批制度
2. 費用管理與核算制度
3. 成本核算與控制
4. 物資管理制度（材料，產品，模具，固定資產）
5. 績效考核方案設計
三：流程優化
四：流程優化的兩點把握
五：生產流程控制
六：各崗位工作流程圖及常用**
一：財務管理的原則及宗旨
企業經營的目的就是要提高企業的價值，實現股東利潤最大化，客戶利益最大化和企業資本增值最大化；財務管理的目標就是開源節流，提高經濟效益，提高財務決策水平，為經營管理者、所有者、債權人提供準確的會計資訊。財務部要做好好自身的職責，首先要對自身進行準確定位。
公司計畫財務部（簡稱計財部）是負責公司經營預算計畫及決算、公司財務管理、財產物資管理、採購管理等強化統一管理的職能部門。它的主要任務是為公司經營管理者加強計畫、財務、財產和物資管理全面指導，從嚴監管，不斷整改，並為增加營收、提高效益、降低成本和費用當好參謀和助手，不斷提高公司的經濟效益。
計畫財務部的主要職責是：以市場為導向，以效益為中心，以質量為生命，積極配合公司營業部門和非營業部門科學地制定和審核年度營收、成本、費用和經營利潤（gop）的預算和決算工作；及時掌握公司經營管理和財務資訊，按月、季作出經濟活動分析，適時提出改善經營管理、加強成本控制、提高經濟效益的建議和措施；嚴格執行國家有關規定的財務制度，遵守有關財經紀律，不斷完善各項財務管理制度，並督促有關人員嚴格貫徹執行；及時完成收支核算，做好財務報表，正確核算營業成本、費用和經營利潤，做好財務分析；管理和控制各項資金，做好資金收支計畫平衡工作，嚴格檢查備用金的使用情況，嚴格執行庫存現金限額制度；協同營業部門及時催收應收款項；負責公司財產和物資採購的審核、登記、檢查、調撥以及日常管理工作，最大限度地降低物料採購成本；建立和健全公司電算化管理制度，完善其功能和作用，為公司的經營管理服務。
傳統的財務監督主要體現在定期通報考核指標的統計結果和偏差原因分析，但對具體過程關注不夠，偏差原因分析上也同樣存在分析不透徹，不能揭示深層次矛盾，提出的建議或對策沒有針對性和可行性的問題，各責任部門仍然我行我素，沒有將建議與對策轉化為實際行動，使得監控部門形同虛設，監控的效果也不理想。所以我們要變事後核算的管理模式向事前預算、事中監督，事後總結的管理模式。
規範管理，和諧理財，本方案立足於企業實際，服務於企業經營者，助推企業發展的目標，在實施過程中期望得到公司的大力支援。
崗位設定及職責
根據公司現狀，可在財務系統裡將公司分以下部門來核算
經理室，包含總經理和廠長室。
財務部，包含財務會計、出納、採購和倉庫管理人員，內部人員崗位分離，相互制約。
後勤部，包括食堂和保安室
銷售部，記錄銷售人員及銷售業務相關費用
車間，記錄生產費用，車間分生產人員和統計人員，統計人員負責耗料和產出及生產的統計。可有車間負責人指定。
二：財務部崗位設定及職責許可權
財務人員分工方案
財務經理崗位說明
執行公司總經理的經營方針，向其匯報工作，全面負責公司的預、決算管理，做好本公司年度預算計畫的編制工作，負責財務各項計畫的執**況。
1． 參與公司的生產經營、基本建設投資、更新改造等重大問題決策，參與重大投資、重大經濟合同與協議的事前研究，認真做好可行性分析報告，為總經理提供決策依據。
2． 認真貫徹執行「會計法」等國家法律法規，遵守行業財務制度，並根據公司股東會、董事會有關財務決策組織制定具體的制度和相關財務流程。
3． 組織制定計財部各崗位的崗位職責，審核各部門擬訂好的計畫、預算、成本、資金、財產等財務管理制度。
4． 負責督導、考核會計、採購、倉儲人員的工作，負責做好資金管理工作，加速回籠應收賬款，提高資金使用效率。負責審批公司的採購計畫、費用開支表等，對重大開支專案審核後報總經理、集團、股東會審批。
5． 負責成本預算、費用控制和財產物資管理，組織部門員工定期開展對在用固定資產、低值易耗品和在庫物資的檢查盤點，確保公司財產、物資的合理使用和安全。
6． 督導本部門內各負責人做好部門內各崗位業務培訓工作，掌控對部門員工的任用、晉公升、調動和獎懲情況。
7． 定期向總經理、董事會、股東會匯報有關財務狀況和經營成果，屬隸屬關係;與生產銷售部門和後勤服務部門在工作中相互協調;
出納崗位職責
一、銀行賬管理
1、設定「銀行存款日記賬」，出納員按照業務發生順序每日進行逐筆登記。出納員定期將公司銀行存款賬面餘額與銀行對賬單核對，並按月編制銀行存款餘額調節表，報公司經理審閱。
2、除了供日常零用支付所需限額以外的現金，公司收到的各種匯票、支票等，均需及時存入銀行。
3、財務部人員應加強銀行存款餘額、收付業務的保密工作，財務部只向公司領導提供銀行存款餘額情況。
4、公司對外單位付款由公司經辦人員填寫「付款審批單」，經部門負責人、公司經理簽字後辦理付款，支付支票等必須具備收款單位、經辦人的收據。
5、公司收到客戶貨款入賬或匯票無法存入銀行等情況，出納員在最短時間內通知公司經理、銷售部經辦人員。
二、現金管理
1、公司收入現金按照國家《現金管理條例》的規定，對公司銷售產品、提供勞務、副產品**以及其它經營收入收取現金時，必須向付款方開具銷售發票或收據，如實按規定的時限、順序、逐欄、全部欄次一次性填寫，加蓋「現金收訖」和「收款人」印章。
2、公司支付現金範圍：公司員工工資、津貼、獎金；個人勞務報酬；出差人員必須攜帶的差旅費；結算起點以下的零星支出（公司結算起點為500元）；公司總經理批准的其它開支。 出納員支付個人款項超過使用現金限額以支票支付，確須全額支付現金的經公司經理批准後支付。
3、出納員支付現金可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得坐支現金。因特殊情況確需支出的，事先報公司經理批准後辦理。
4、出納員從銀行提取備用金填寫「現金領用單」，經公司經理批准後提取。
5、負責費用報銷單據、用款審批單據的複核，檢查單據填寫是否規範，附件是否合理，審批是否完備後，進行付款。公司安排每週二，周五為費用報銷支付時間。
6、公司員工因工作需要借用現金，需填寫「借款單」，經部門負責人、公司經理簽字批准後提取。
7、出納員不准用不符合公司財務制度的憑證頂庫存現金，公司員工不准用公司銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現金。
8、出納員建立健全現金賬目，逐筆登記現金收付，賬目日清月結，每日結算，賬款相符。
三、票據管理
1、公司支票由出納員專人保管。
2、公司「財務專用章」和「法人代表章」分別由公司經理與出納員各自保管，支票蓋章時「財務專用章」由公司經理加蓋，並複核付款原始憑證。
3、出納員妥善保管好公司支票，因丟失造成公司損失本人承擔全部責任。
4、負責空白票據的領用、保管，負責回款證明的開具、每月及時對銷售公司領出的收據進行跟蹤，每月3日前將收據領用情況統計報部門分管領導。
四、其他業務
1.、協助公司業務員和應收會計開展應收賬款的催收工作。
2、負責員工工資的核發。
3、完成領導交辦的其它臨時性工作。
資產管理
負責公司固定資產台賬的建立和資產裝置的登記管理工作。
負責公司資產裝置每月折舊的計提和攤銷工作。
負責資產清查和資產維修記錄工作。
負責固定資產清理和報廢工作。
負責公司低值易耗品，勞動工具的領用，報廢登記工作。
（往來）會計崗位職責包含應收賬款和應付賬款
對公司合同（業務訂單）執**況進行跟蹤管理，對每個客商的往來建立台賬管理，配合相關部門和人員核對每個客商的往來情況，對客戶應收賬款進行跟蹤分析和預警，每月核對往來賬項。
應收賬款主要工作
1、根據銷售合同或業務訂單對每個客戶建立台賬管理，做好銷售檔案的管理和業務訂單負責人員登記工作，並追蹤銷售業務執**況；對於未在計畫期內完成訂單，要及時追蹤生產和倉管環節，核對發貨情況。
2、及時會同相關人員確定產品價款，並將相關客戶產品**情況以書面形式通知相關許可權氛圍內的業務經辦人員，以便客戶及時核算、交款。
3、認真核對並確認客戶每一筆回款，做好客戶回款的審核確認工作，編制收款會計憑證並登記應收賬款明細台賬，建立系統賬齡分析和管理方案。
4、做好應收賬款日常核對工作，及時將對賬資料歸集存檔，必要時與銷售員一道外出對賬。
5、每月3日前提供上月客戶回款計畫執**況及本月回款計畫統計表，每月15日前向領導及業務負責人員報送乙份應收賬款分析明細表。
6、對應收賬款金額較大、賬齡較長的客戶進行重點跟蹤，包括及時與客戶對賬，查明原因並向公司領導匯報，並責令相關業務人員加大催收力度。
7、負責對客戶開具發票情況的審核。
8、負責應收賬款賬齡分析及報銀行相關資料的整理提供。
9、完成領導交辦的其他工作。
應付賬款主要工作內容
1、根據採購合同或採購訂單對每個**商建立台賬管理，做好採購檔案的管理，並追蹤採購業務執**況。
2、做好**商貨款支付前的審核工作，要求預付款有合同附件，支付貨款有倉庫入庫單據和相應發票附件，確保每筆貨款支付符合採購付款條件，編制付收款會計憑證並登記應付賬款明細台賬。公司統一安排每月17日為對**商付款日。
3、做好倉庫物資入庫的審核監督工作，做好倉庫入庫單據的複核工作，確保**商賬款真實準確。
4、做好應付賬款日常核對工作，及時將對賬資料歸集存檔，必要時與相關人員進行對賬。
5、每月3日前提供上月**商付款執**況及本月付款計畫統計表，每月15日前向領導及業務負責人員報送乙份應收賬款分析明細表。
6、完成領導交辦的其他工作。
檔案管理
負責公司經濟往來合同的歸檔和整理，並追蹤相關合同執**況。
負責會計憑證的整理、裝訂和歸檔保管工作稅務會計
負責每月根據公司運營情況，編制稅務報告，在規定時間內進行網上申報和現場報稅。
負責公司發票的領購和繳銷工作。做好公司發票進出登記工作。及時了解，學習新的稅收政策，充分利用稅收政策空間，合理稅收籌畫。
成本核算（材料） 配合做好倉庫出庫單據的收集工作
負責倉庫物資的領用出庫單據的登記管理工作，將材料消耗計入相關產品成本。
負責車間工人工資及間接製造費用的分配結轉工作。
負責每月5日前出具上月或按照公司經營者要求出具相關期間公司成本報表。
負責倉庫物資的監管和盤點工作。每月將庫存及倉庫盤點情況及時彙總報告公司經理，並根據情況提出針對盤點結果的處理建議。
負責核算公司主營產品的成本及利潤情況。（可根據實際情況和管理者要求而定，需對有些環節和人員要求加強統計工作）
總賬會計
1、總體設計會計核算科目和預算專案，強化內部會計核算和預算管理；做好出納人員會計憑證登入建賬工作。
2、及時把好會計憑證審核關。根據審核無誤的會計憑證記賬，在審核當中如發現口徑有不一致的事項，要及時予以提出和糾正，確保核算口徑的一致性。
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