最高人民法院、中國人民銀行
關於依法規範人民法院執行和金融機構協助執行的通知
（法發〔２０００〕２１號二０００年九月四日）
各省、自治區、直轄市高階人民法院，解放軍軍事法院，新疆維吾爾自治區高階人民法院生產建設兵團分院，中國人民銀行各分行，中國工商銀行，中國農業銀行，中國銀行，中國建設銀行及其他金融機構：
為依法保障當事人的合法權益，維護經濟秩序，根據《中華人民共和國民事訴訟法》，現就規範人民法院執行和銀行（含其分理處、營業所和儲蓄所）以及其他辦理存款業務的金融機構（以下統稱金融機構）協助執行的有關問題通知如下：
一、人民法院查詢被執行人在金融機構的存款時，執行人員應當出示本人工作證和執行公務證，並出具法院協助查詢存款通知書。金融機構應當立即協助辦理查詢事宜，不需辦理簽字手續，對於查詢的情況，由經辦人簽字確認。對協助執行手續完備拒不協助查詢的，按照民事訴訟法第一百零二條規定處理。
人民法院對查詢到的被執行人在金融機構的存款，需要凍結的，執行人員應當出示本人工作證和執行公務證，並出具法院凍結裁定書和協助凍結存款通知書。金融機構應當立即協助執行。對協助執行手續完備拒不協助凍結的，按照民事訴訟法第一百零二條規定處理。
人民法院扣劃被執行人在金融機構存款的，執行人員應當出示本人工作證和執行公務證，並出具法院扣劃裁定書和協助扣劃存款通知書，還應當附生效法律文書副本。金融機構應當立即協助執行。對協助執行手續完備拒不協助扣劃的，按照民事訴訟法第一百零二條規定處理。
人民法院查詢、凍結、扣劃被執行人在金融機構的存款時，可以根據工作情況要求存款人開戶的營業場所的上級機構責令該營業場所做好協助執行工作，但不得要求該上級機構協助執行。
二、人民法院要求金融機構協助凍結、扣劃被執行人的存款時，凍結、扣劃裁定和協助執行通知書適用留置送達的規定。
三、對人民法院依法凍結、扣劃被執行人在金融機構的存款，金融機構應當立即予以辦理，在接到協助執行通知書後，不得再扣劃應當協助執行的款項用以收貸收息；不得為被執行人隱匿、轉移存款。違反此項規定的，按照民事訴訟法第一百零二條的有關規定處理。
四、金融機構在接到人民法院的協助執行通知書後，向當事人通風報信，致使當事人轉移存款的，法院有權責令該金融機構限期追回，逾期未追回的，按照民事訴訟法第一百零二條的規定予以罰款、拘留；構成犯罪的，依法追究刑事責任，並建議有關部門給予行政處分。
五、對人民法院依法向金融機構查詢或查閱的有關資料，包括被執行人開戶、存款情況以及會計憑證、賬簿、有關對賬單等資料（含電腦儲存資料），金融機構應當及時如實提供並加蓋印章；人民法院根據需要可抄錄、複製、照相，但應當依法保守秘密。
六、金融機構作為被執行人，執行法院到有關人民銀行查詢其在人民銀行開戶、存款情況的，有關人民銀行應當協助查詢。
七、人民法院在查詢被執行人存款情況時，只提供單位賬戶名稱而未提供賬號的，開戶銀行應當根據銀髮（１９９７）９４號《關於貫徹落實中共**政法委〈關於司法機關凍結、扣劃銀行存款問題的意見〉的通知》第二條的規定，積極協助查詢並書面告知。
八、金融機構的分支機構作為被執行人的，執行法院應當向其發出限期履行通知書，期限為十五日；逾期未自動履行的，依法予以強制執行；對被執行人未能提供可供執行財產的，應當依法裁定逐級變更其上級機構為被執行人，直至其總行、總公司。每次變更前，均應當給予被變更主體十五日的自動履行期限；逾期未自動履行的，依法予以強制執行。
九、人民法院依法可以對銀行承兌匯票保證金採取凍結措施，但不得扣劃。如果金融機構已對匯票承兌或者已對外付款，根據金融機構的申請，人民法院應當解除對銀行承兌匯票保證金相應部分的凍結措施。銀行承兌匯票保證金已喪失保證金功能時，人民法院可以依法採取扣劃措施。
十、有關人民法院在執行由兩個人民法院或者人民法院與仲裁、公證等有關機構就同一法律關係作出的兩份或者多份生效法律文書的過程中，需要金融機構協助執行的，金融機構應當協助最先送達協助執行通知書的法院，予以查詢、凍結，但不得扣劃。有關人民法院應當就該兩份或多份生效法律文書上報共同上級法院協調解決，金融機構應當按照共同上級法院的最終協調意見辦理。
十一、財產保全和先予執行依照上述規定辦理。
此前的規定與本通知有牴觸的，以本通知為準。
中華人民共和國最高人民法院公告
中國人民銀行關於銀行承兌匯票保證金凍結、扣劃問題的覆函
（銀條法[2000]9號）
上海浦東發展銀行、中國人民銀行營業管理部辦公室：
上海浦東發展銀行《關於經濟案件在審理中人民法院可否對銀行承兌匯票保證金採取凍結和扣劃的請示》(滬發展銀審核字[1999]第23號)、中國人民銀行營業管理部辦公室《關於銀行承兌匯票保證金能否凍結、扣劃的請示》(銀管辦[1999]207號)均收悉，現答覆如下：
一、銀行承兌匯票保證金是銀行承兌匯票出票人向銀行申請承兌而備付的資金，這類資金存放在承兌銀行自己專門設立的保證金賬戶，是出票人提供的承擔最後付款責任的擔保。此保證金存入保證金賬戶後，其支付、劃出均受到銀行的限制，其性質與信用證開證保證金有類似之處，因此，我們認為，參照最高人民法院對信用證開證保證金的有關規定，銀行承兌匯票保證金，人民法院可以依法凍結，但不應扣劃。
二、若承兌銀行已兌付了該銀行承兌匯票且出票人未能履行最後付款責任，承兌銀行有權以該銀行承兌匯票的保證金優先受償。若人民法院已凍結此保證金，承兌銀行可以依據最高人民法院《關於人民法院執行工作若干問題的規定(試行)》第93條的規定，向人民法院提出以被凍結保證金優先受償的申請。
特此函覆。
二000年一月三十一日
《最高人民法院關於人民法院能否對信用證開證保證金採取凍結和扣劃措施問題的規定》已於１９９６年６月２０日由最高人民法院審判委員會第８２２次會議通過，自１９９７年９月１６日公布施行。
一九九七年九月三日
最高人民法院關於人民法院能否對信用證
開證保證金採取凍結和扣劃措施問題的規定
（法釋［１９９７］４號 １９９６年６月２０日
最高人民法院審判委員會第８２２次會議通過）
信用證開證保證金屬於有進出口經營權的企業向銀行申請對國外（境外）方開立信用證而備付的具有擔保支付性質的資金。為了嚴肅執法和保護當事人的合法權益，現就有關凍結、扣劃信用證開證保證金的問題規定如下：
一、人民法院在審理或執行案件時，依法可以對信用證開證保證金採取凍結措施，但不得扣劃。如果當事人認為人民法院凍結和扣劃的某項資金屬於信用證開證保證金的，應當提供有關證據予以證明。人民法院審查後，可按以下原則處理：
對於確係信用證開證保證金的，不得採取扣劃措施；如果開證銀行履行了對外支付義務，根據該銀行的申請，人民法院應當立即解除對信用證開證保證金相應部分的凍結措施；如果申請開證人提供的開證保證金是外匯，當事人又舉證證明信用證的受益人提供的單據與信用證條款相符時，人民法院應當立即解除凍結措施。
二、如果銀行因信用證無效、過期，或者因單證不符而拒付信用證款項並且免除了對外支付義務，以及在正常付出了信用證款項並從信用證開證保證金中扣除相應款額後尚有剩餘，即在信用證開證保證金帳戶存款已喪失保證金功能的情況下，人民法院可以依法採取扣劃措施。
三、人民法院對於為逃避債務而提供虛假證據證明屬信用證開證保證金的單位和個人，應當依照民事訴訟法的有關規定嚴肅處理。
承兌保證金合同
編號 築農商年金保字型大小 貴陽農村商業銀行股份 保證金合同 甲方法定代表人 負責人 單位位址 通訊位址 證件種類證件號碼 乙方負責人 通訊位址 聯絡 鑑於乙方與簽訂了編號為 銀行承兌匯票承兌協議 以下稱 主合同 為保障乙方權益，甲方願意在乙方開立保證金帳戶並存入保證金作為履行主合同的擔保。為明確雙...
合同履約保證金管理規定
一 合同履約保證金的收取 1 收取時間與收取程式 1.1合同簽訂以後投標保證金轉為合同履約保證金，不足部分10日內由分包單位向專案部或基層單位財務補足。履約保函到期前30日，財務部門通知分包方重新辦理。1.2未足額繳納履約保證金或履約保函的，財務部門不得支付任何工程款項。不得以扣除工程款的方式抵繳履...
合同履約保證金管理規定
關於規範合同履約保證金管理的通知 基層各單位 專案經理部 為規範合同履約保證金的管理，對化建發2011年70號 工程分包管理辦法 中合同履約保證金的規定進行補充和完善，現予下發，望遵照執行。專案管理處 2011年9月30日 一 合同履約保證金的收取 1 收取時間與收取程式 1.1合同簽訂以後投標保證...