房地產會計部崗位職責

房地產會計部崗位職責、業務指引

管理目標

在國家有關財經法律、法規、制度指導下,根據公司財務制度和管理目標的有關要求，負責公司會計核算的組織、安排、管理和協調工作；收集、審核、彙總、編制集團定期會計報表，真實、準確地為公司領導決策提供財務資訊；及時掌握稅收政策動向，正確運用稅收權利、合理選擇避稅空間與節稅的方法，減輕公司負擔，為公司謀取

更大利益。

崗位職責

1、按照《企業會計準則》、《企業財務通則》、《企業會計制度》及《會計科目使用規範》的要求處理會計帳務。

2、認真學習業務知識，熟練運用會計技巧和財務軟體，不斷提高工作水平。

3、負責運作每個專案公司的全盤帳務處理工作。

4、按照會計基礎工作規範的要求，認真審核原始憑證，根據審核無誤的原始憑證編制會計分錄，登記明細帳、總帳，編制成本費用明細表。

5、規定編制各類會計報表及稅務申報表，確保帳證相符、帳帳相符、帳表相符。並在規定時間內提交報表和進行納稅申報工作。

6、在每月月結日25日，將公司當期發生費用進行歸集分類，同時按財務檔案管理要求做好會計資料的整理、存檔、保管工作，防止丟失損壞，並做好保密工作。

7、負責往來帳的核對及調節工作。

業務指引

會計核算

1、會計複核原始單據與現金、銀行存款收支平衡表是否相符，核對相符後在現金及銀行存款收支平衡表上簽名確認並將其中一聯返還給出納；

2、會計根據審核無誤的原始單據編制會計憑證，並交給會計主管審核簽名；

3、會計根據審核無誤的會計憑證登記明細分類帳、總帳，在確保帳證相符、帳帳相符、帳表相符後編制會計報表及稅務申報表，並提交會計主管審核簽名；

會計報表的收集、審核、彙總、呈報

1、審核各專案會計報表編制是否正確、規範，報送是否及時，並根據報表完成情況及存在問題編制《會計報表填報情況考核表》同時將考核結果反饋給財務總監；

2、核對各專案往來是否相符，並編制《公司內部往來差異表》

3、核對各專案公司與銷售公司往來交易是否相符，有無超標，並編制《空置房管理費對比表》；

4、彙總編制《付乙方工程款彙總表》；

5、公司本部行政費用分攤劃分記帳編制報表工作

6、每日在收到出納提供有關支出單據如《報銷單》、《報銷回單》、《出差費報銷單》、《支付證明單》等，按公司有關規定明確劃分各項費用，按費用類別、支出部門登記公司本部《費用明細帳》。完成時間在兩個工作日內。

7、根據公司各部室費用實際發生額，每月月末編制公司本部《費用彙總表》《費用對比表》，

8、公司本部固定資產分攤劃分、編制報表工作

9、每月25日在收到出納提供有關支出《報銷單》《報銷回單》，按公司有關規定明確劃分費用，按固定資產裝置分類、使用部門編制公司本部《企業固定資產目錄》。完成時間在兩個工作日內。

10、根據公司各部室固定資產實際購置情況，每月按固定資產分類編制公司本部《固定資產彙總對比表》。

3、工作體會

1、在組織收集工程專案會計報表及財務資料時，首先明確會計核算目的和用途，才能正確反映有關財務狀況。

2、在審核專案部交財務報表及資料出現錯誤時，必須及時如實反映，及時糾正。

3、在作帳務核算時，要掌握核算要求，正確開設會計核算科目，方便上報取數。

4、財務軟體使用時，要有效地使用財務軟體的管理設定，防止錯漏。

5、財務資料保管要及時，歸類加上標籤，以便查詢。

6、在會計帳務處理中重視核對工作，定期進行憑證與明細賬、明細賬與總賬、賬戶與報表、貨幣資金賬戶與出納對賬單的核對，以及相關會計崗位間的監督審核。

7、登記行政費用明細賬時，要作好報銷憑證的審核工作，明確費用的性質、歸屬、實報金額、發票是否完備等，必要時建立各種備查錄，以避免重複工作。

8、進行經常性的報表自審工作，重點審核各類資料以及資料間的關係，以求發現問題。