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判斷題1.業務明細賬中可以查詢既是客戶又是**商單位的彙總往來賬的前提條件是，該客戶檔案中必須事先選擇好其對應的**商。答案:√
2.在應收款系統中，無論「單據報警」還是「信用報警」，系統均提供了自動報警和人工查詢兩種方式。答案:√
3.在應收款系統中，如果要對一張憑證進行刪除操作，則該憑證的憑證日期不能在本系統的已結賬月份。一張憑證被刪除後，它所對應的原始單據應重新填製。答案:×
4.在同時啟動銷售系統與應收款系統的情況下，應收款系統可以向銷售系統傳遞記賬憑證。答案:×
5.無論採用「詳細核算」應用方案還是「簡單核算」應用方案，應收款系統均可以對銷售發票進行製單處理，並傳遞給總賬。答案:√
6.在應收款系統中無論採用詳細核算應用方案還是採用簡單核算應用方案，都可以對往來明細進行實時查詢、分析。答案:×
7.在應收款系統中，根據客戶往來款項核算和管理的程度不同，系統提供了「詳細核算」和「簡單核算」兩種應用方案。不同的應用方案，其系統功能、產品介面、操作流程等均不相同。答案:√
8.在應收款系統中，期初餘額的形式只能是其他應收單。答案:×
9.在應收款系統中，通過期初餘額錄入功能，使用者可以將正式啟用賬套前的所有應收、應付業務資料錄入到系統中，作為期初建賬的資料。答案:×
10.在應收款系統的單據編號設定功能中，可以將收款單的編號設定為「允許手工修改"。答案:√
11.在應收款系統中，不能對專用發票進行單據格式的設計。答案:×
12.在應收款系統中，所有賬齡區間都可以根據需要修改和刪除。 答案:×
13.在應收款系統中提供了兩種設定產品銷售科目的依據，即按單據和按客戶。 答案:×
14.在應收款系統中，如果已經計提過壞賬準備，則壞賬準備的全部引數將永遠不能被修改。 答案:×
15.在應收款系統中，系統預設的代墊費用型別為「其他應收單」。 答案:√
16.應收款系統的啟用會計期間必須與賬套的啟用期間一致。答案:×
17.可以在建賬完畢後直接進入系統啟用設定進行應收款系統的啟用。答案:√
18.在應收款系統的制單功能中，系統預設製單日期為單據日期。答案:×
19.在錄入一筆壞賬收回的款項時，應該注意不要把該客戶的其他的收款業務與該筆壞賬收回業務錄入到同一張收款單中。答案:√
20.在應收款系統的應收衝應付的轉賬處理功能中，如果在轉賬金額中輸入了資料則不能修改。答案:×
21.在應收款系統的預收衝應收的轉賬處理中，無論是手工輸入的單據轉賬金額還是自動分攤添入的轉賬金額，均不能大於該單據的餘額。答案:√
22.在應收款系統中，當背書方式為「沖銷應付賬款」時，如果背書金額大於應付賬款，則將剩餘金額記為**商的預付款，並結清該張票據。答案:√
23.在應收款系統中，如果貼現淨額或背書金額大於票據餘額，系統自動將其差額作為利息，但可以修改。答案:×
24.在應收款系統中，對於一張付款單來說只能單向匯入、匯出，即不允許一張單據迴圈匯入、匯出。答案:√
25.在應收款系統中，核銷的記賬日期應等於業務處理時的註冊日期。答案:√
26.在應收款系統中，同幣種核銷時，如果結算的金額小於收款單金額與預收款的使用金額之和，則系統優先使用預收款的金額。答案:×
27.在應收款系統中，手工核銷及自動核銷一次均可對多個客戶進行核銷處理。答案:×
28.在應收款系統中，一次只能對一種結算單型別進行核銷，即手工核銷的情況下需要將收款單和付款單分開核銷。答案:√
29.在應收款系統的收款單中，如果選擇表體記錄的款項型別為其他費用，則該款項用途為其他費用，且其表體的科目不能是收付系統的控制科目。答案:√
30.在應收款系統中，應收單是記錄非銷售業務所形成的應收款情況的單據。應收單的實質是一張憑證。答案:√
31.無論是否使用銷售系統，所有發票及應收應付單均應在應收款系統中錄入。答案:×
32.在應付款系統中，如果選項中選擇單據日期為審核日期，則應付單據在結賬前應該全部審核。答案:√
33.如果當月總賬系統已經結賬，那麼就不能執行應付款系統取消結賬的操作。答案:√
34.在應付款系統中的科目賬查詢結果一般來說應該與總賬中的**商往來賬的查詢結果相同，但是，如果在其他系統使用應付款系統的受控科目進行了製單，則有可能導致對賬結果不一致。答案:√
35.在應付款系統中，通過業務賬表查詢，可以及時地了解一定期間內應收應付款項的發生、收款付款的彙總情況、累計情況及期末結存彙總情況。答案:×
36.在應付款系統中，單據報警的作用是對快要到期的單據或即將不能享受現金折扣的單據進行列示，系統提供自動報警和人工查詢兩種方式。答案:√
37.如果應付款系統中生成的憑證已經在總賬系統中記賬，又需要對形成憑證的單據進行修改，則可以刪除憑證，然後對原始單據進行其他操作後再重新生成憑證。答案:×
38.在詳細核算應用方案下，應付款系統可以向採購系統提供採購發票的付款結算情況及記賬憑證。答案:×
39.如果應付款系統採用簡單核算的應用方案，在應付款系統中只能對往來明細進行查詢而不能進行分析。答案:×
40.如果應付款系統採用詳細核算的應用方案，則在應付款系統中可以對應付業務進行記錄和管理。答案:√
41.如果將總賬系統與應付款系統整合使用，則在應付款系統中的製單日期應該滿足總賬製單日期序時要求。答案:√
42.應付款系統的控制科目可以在其他系統進行製單，在其他系統製單則會造成應付款系統與總賬系統對賬不平。答案:√
43.在應付款系統的應付衝應付的轉賬處理功能中，每次可以選擇多個轉入單位。答案:×
44.在應付款系統的紅票對沖的轉賬處理功能中，手工對沖只能對乙個**商進行紅票對沖，可自行選擇紅票對沖的單據，提高紅票對沖的靈活性。答案:√
45.在應付款系統票據管理功能中，結算金額加上利息減去費用的金額應小於等於票據餘額。答案:×
46.在應付款系統中，只要票據執行了結算或轉出後將不能再進行其他與票據相關的處理。答案:√
8應收應付款管理系統
1 2應收款管理系統引數設定 1 賬套引數設定 1 常規選項。應收款核銷方式 按單據。單據審核日期依據 單據日期。匯兌損益方式 月末處理。壞賬處理方式 應收餘款百分比。代墊費用型別 其他應收單。應收賬款核算型別 詳細核算。自動計算現金折舊。2 憑證選項。受控科目製單方式 明細到客戶。非受控科目製單方...
應收應付款管理制度
一 定義 1 應收款 公司銷售產品向客戶收取協議的款項，或者公司為客戶提供服務而簽訂合同 或協議 應收取的款項。2 應付款 公司採購產品向 方支付協議的款項，或者公司為獲得服務支援而簽訂合同 或協議 應支付的款項。二 現金收款管理 1.送貨人員在為客戶送完貨驗收完成後，應要求客戶方收貨人員簽回 送貨...
企業應收應付賬款的檢查方法
一 應收賬款審計 所謂應收賬款是指企業因銷售商品 產品或提供勞務而形成的債權。對應收賬款可採用以下方法進行審計 其一，對應收賬款進行核對。首先取得或編制應收賬款明細表進行複核加總。然後將明細表數額與企業總賬 明細賬合計數進行核對，看是否相符。再將應收賬款總賬餘額扣除已計提的壞賬準備核對是否與會計報表...