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時間：2011/04/08 16:49字型：大中小
湖南天舟科教文化股份****
投資設立北京事業部專案可行性研究報告
一、公司情況簡介
2023年12月15日，湖南天舟科教文化股份****(****：
**簡稱「天舟文化」，以下簡稱「公司」)首次公開發行a股在深圳**交易所創業板成功掛牌交易。公司主要從事青少年圖書的策劃、設計、製作與發行業務，被稱為「中國圖書出版發行行業民企第一股」。
二、本次使用募集資金的計畫
（一）公司使用募集資金的規模
公司擬使用募集資金3000萬元，在北京建立北京事業部。本次投資的主要用途如下：
1、北京事業部辦公場地購置：投資2610萬元（含交易稅費）；
2、人員招聘、流動資金等：投資390萬元。
（二）本次專案建設的主要內容
本專案主要內容是公司北京事業部的建設。北京事業部作為公司重要的業務拓展實體，主要執行面向全國市場的選題策劃和經營管理兩項職能：整合北京地區優質出版資源，開發和維持全國性教輔品牌的戰略合作夥伴，為公司內容研發提供支援；協調管理公司全資子公司北京北方天舟文化****（以下簡稱「北方天舟」）；對接公司原有募集資金投資專案——「紅魔英語」、全國性教輔材料等內容策劃工作；負責全國教輔市場（湖南以外地區）的營銷推廣；負責國際版權**等相關業務的市場開拓。
三、專案建設的背景
圖書出版是乙個「輕資產」行業，固定資產通常以辦公用房、電腦、內容製作裝置等為主。北京作為全國的政治和文化中心，擁有全國一半以上的出版
社，集聚了眾多優秀的作者和出版資源，在圖書出版領域佔據著絕對的優勢。該項目的建設，將會使公司在北京地區的市場基礎更加牢固，進而輻射全國圖書市場。
1、圖書出版成為新聞出版業的主要組成部分，在新聞出版全行業類別中位居前列。
據新聞出版總署《2023年新聞出版產業分析報告》顯示，2009
年，全國共出版圖書30.2萬種，總印數70.4億冊（張），總印張565.5
億印張，定價總金額848.0億元。圖書出版總產出477.
7億元，實現增加值188.5億元，營業收入462.8億元，利潤（結餘）總額74.
8億元。圖書出版總產出和營業收入在新聞出版全行業11大產業類別中所佔比重均為4.5%，增加值占全行業增加值的6.
1%，皆位居第五；利潤（結餘）總額占全行業利潤（結餘）總額的8.4%，位居第三。
2、圖書出版行業「重人力、輕資產」的特點，決定了公司必須以「人力資本」為核心，通過創造基本的、穩定的辦公條件來凝聚優秀的人才。
圖書出版行業是比較特殊的產業，最大的特點是「重人力、輕資產」。從本質上講，它屬於文化創意產業。這個產業的核心是精神文化產品，主要依靠作者、策劃等人員的腦力勞動創造精神財富。
沒有大規模的生產廠房和技術生產線，也無需其他大量的固定資產投入，核心資源就包括作者、策劃人員、市場推廣、發行人員等在內的人力資本。
本專案旨在圍繞「人力資本」這一核心，為其創造基本的、穩定的辦公條件，增強員工的凝聚力和穩定性，進而保證公司業務的正常運營和穩定增長。
3、北京地區擁有圖書出版行業的絕對優勢，決定了公司必須將經營重心逐步轉向北京，才能輻射全國市場。
北京是全國出版業最集中的城市，匯集了人民出版社、商務印書館、生活·讀書·新知三聯書店、高等教育出版社、科學出版社和北京出版社出版集團等全國的大社、名社，及其聯帶的作者資源和市場影響力。據新聞出版總署《2023年新聞出版產業分析報告》顯示，北京地區的圖書出版單位數量、就業人數、總產出、增加值、營業收入和利潤（結餘）總額均佔全國的40%以上。
本專案旨在加強公司對北京出版優勢的充分挖掘和利用，研發更優秀的、適應市場需要的圖書內容產品，帶動公司整體業績的增長。
四、專案建設的必要性
該項目的建設，有利於拓展公司在全國青少年圖書市場的品牌影響力，滿足公司發展戰略的要求，從而進一步增強公司的整體實力，鞏固並提高公司的行業地位，使公司繼續保持快速穩定的發展。
（一）有利於公司發展戰略和人力資源戰略的實施。
公司定位於青少年學習和閱讀類圖書產品的內容提供商，集中優勢資源打造明星產品，以此增大對終端的品牌「拉」力。為實現這一發展戰略，公司制定了人力資源發展戰略，要求在現有人才結構「優化鞏固、重點培育」的基礎上，尋募一批「專業素質高、知識技能強」的戰略管理、資本運作、創意策劃和營銷物流人才。北京事業部將招募一批優秀的策劃和營銷人才，員工規模將在50人左右，為公司打造精品圖書、保障優秀內容的**提供充分的人員支援。
為此，乙個滿足基本辦公需求的固定場地，是公司未來發展中不可或缺的基本條件。
（二）有利於鞏固公司的競爭地位。
在新聞出版體制改革的推動下，國外和港澳台著名傳媒集團如美國時代華納、新聞集團等紛紛在北京設立總部和分支機構；全國各地出版發行集團紛紛北上，在北京建立分支機構。此外，相當一批外地的民營圖書公司，也將企業總部遷往北京或在北京開展業務，如山東世紀天鴻、山東星火英語等，也在北京開始了新的發展期，推動了企業整體的發展速度。對圖書出版發行業的公司而言，「向北京集聚」已經成為一條不可逆轉的道路。
否則，公司在資訊、資源和效率等方面處於競爭劣勢，就不能建成具有全國影響力的品牌，市場空間就會受到極大的影響。
（三）有利於保持公司業務的穩定增長。
近段時間，受國家房地產市場巨集觀調控影響，北京地區整體房屋租賃市場房租普遍**。北京事業部如果採取租賃手段獲取辦公場地，年辦公用房租賃費將在140萬元以上，未來隨著房租的**和受利率的影響，年租賃費甚至會達到千萬元以上。加之租賃場地租期較短，這種不確定性將會給公司的正常運營造成不必要的影響。
而且，公司募集資金躺在銀行賬戶上，受通貨膨脹的影響，實際利率將為負。通過本專案的建設，公司將購買800平公尺左右寫字樓，為公司業務穩定增長創造基本的辦公條件保障。
（四）有利於提高公司原有募集資金投資專案的運作效率。
公司原有募集資金投資專案「內容策劃與圖書發行」下的子專案
「紅魔英語」系列圖書，內容合作夥伴是**教育科學研究所外語教育研究中心、中國教育學會英語教學專業委員會，出版方是教育科學出版社，專案承擔單位是湖南天舟教育科技研究****，公司通過上市，加大開發全國性的教輔市場的力度，也必須依託北京優質的人力資源優勢和高校優勢，很多專案承擔單位和合作夥伴、出版方分隔在湖南、北京兩地，不利於圖書策劃活動的開展。本專案建設，可以有效地對接這些專案，極大地提高原有募集資金投資專案的運作效率。
五、專案建成後對公司的影響
(一)專案能夠節約的成本及測算依據
如果不建設本專案，公司需支付高額房屋租賃費及專案溝通成本。在考慮利率因素（一年期銀行存款利率3%）下，公司需支付房屋租賃費11864.83萬元(假設房租每年**5%，按租賃期為25年計算)。
公司3000萬元募集資金按一年期銀行存款利率計算，25年本息共計
6098.38萬元。
由此得，本專案在以後的25年中至少可為公司節約5766.45萬元的成本。本專案建設後，產生的人力資源、策劃成本（包括公司租賃或購買辦公用房均需支付物業費等）和直接效益等，納入北京事業部的經營核算，此處不作測算。
本專案成本節約測算表
成本科目金額（萬元）依據
5元/平公尺/天*870平公尺
*365天,25年（房屋建
築物折舊年限為25年，
房屋租賃費（未來值）11864.83
按租賃25年、銀行一年
期存款利率為3%、租金
年均**5%計算）
3萬元/平公尺*870平
投資總額（購房現值）3000.00
+390萬元流動資金
25年一年期銀行存款，
投資總額（未來值）6098.38
利率為3%
節約成本（未來值）5766.45
(二)專案建成後對公司經營績效的影響
公司建設該專案所使用的募集資金將由資金轉化為資產，也就是從銀行存款變為固定資產。現階段受國家整體經濟通貨膨脹率的影響，銀行存款的實際利率基本為負，而寫字樓**即使是最保守估計，每年**率也在10%以上。該項目的建設，將使公司的銀行存款轉化為更具公升值、保值功能的房屋（固定資產），優化公司資產結構。
(三)專案建成後對公司業績的影響
該專案建成後，公司將在優勢出版資源集聚的北京建立乙個堡壘，為公司未來發展提供強勁支撐。北京事業部招募的優秀策劃、發行和管理人才，以及北京地區集聚的作者、潛在合作夥伴等資源，將有助於公司策劃出更多優秀的圖書內容作品，為公司帶來極大的業務增長空間。公司也可加強與原有合作夥伴人民教育出版社、**教育科學研究所外語教育研究中心、中國教育學會英語教學專業委員會和教育科學出版社以及一些知名大學等單位的緊密聯絡，強強聯合，開發出更多適銷對路、創新性強、符合教學需要的優質教輔產品，增強公司教輔圖書產品的全國影響力。
六、專案建設面臨的風險及應對措施
公司所處的圖書出版行業由於受政策和市場的雙重制約，目前主要存在以下風險，公司必須在這些方面採取足夠的保障措施：
（一）行業風險
出版業「多品種、小批量」的行業特點，存在較大的市場開發風險，不
確定性較大。每一種圖書相當於企業乙個新的經營專案，難以有前期銷售的確切統計資料來幫助我們決策，同類圖書的銷售數字只能作為參考。因此，圖書的風險在於選題策劃時市場的不確定性，以及必須在不確定情況下做出投資決策。
這是出版社面對的是圖書出版發行的單行道式的不可試驗的風險，也是圖書出版面對的特有的風險，前期策劃時的不確定性和後期發行的不可試驗性並存。
對此，公司要堅持「市場化選題、流程化管理、品牌化運作」的圖書內容策劃和經營思路，依據大量的市場調研確定選題方向，在圖書開發過程中邀請專業人員和讀者進行「試讀」，並通過流程化管理和品牌化運作強化圖書質量和保證讀者對圖書品質的認同，最大程度地減少市場的不確定性。
（二）管理風險
本次建設，將會使公司依託北京地區的優勢出版資源進入「跨越式發展」時期。但是，經營品種的增加和人員規模的急速擴張，給公司的管理增加了難度。如果公司不能及時調整經營管理思路、完善各項規章制度，公司將面臨管理失控、增產不增收或者造成產品大量積壓的風險。
同時，對內容策劃和營銷人員的需求較大，如果公司不能及時建立與之相適應的用人機制，公司將面臨人才短缺的風險。
對此，公司要建立多層次的人才管理和激勵機制，為人才提供寬鬆的工作氛圍和廣闊的發展空間，以增強公司對優秀人才的吸引力、凝聚力和向心力。
（三）市場競爭加劇風險
隨著我國市場化程度的不斷加深，出版業的發展也面臨著空前的機遇和挑戰。國有經營性出版單位全面轉企改制，民營出版商新的行業進入者，全國甚至跨國出版資源向北京地區集聚等，將激發出版行業的競爭態勢，出版業務的發展面臨著一定的市場風險和經營風險。
對此，公司要加強對競爭對手和產品的實時監測，建立動態的競爭情報資訊系統，為公司決策和經營提供必要的支援。
（四）智財權保護風險
盜版圖書和侵犯智財權的各類非法出版物在全世界範圍都屢禁不止。很多圖書和其它出版物在受到消費者歡迎後，就會遭到盜版或被侵犯智財權。這些非法出版物雖然質量低劣，但由於其**低廉，仍然對正規的出版物市場造成了一定的衝擊。
近年來，隨著公司優秀產品的不斷豐富及其銷售規模的持續增長，同樣面臨著一定的智財權保護風險。
對此，公司要對版權統一進行登記備案，加強對圖書產品的智財權保護力度，積極應用新型的防偽技術，提高正版圖書的附加值，最大限度地減少非法出版物對公司產品的影響。
七、結論
該專案將使北京事業部成為公司重要的業務拓展實施主體，有利於公司增強在北京地區和全國圖書市場的影響力，有利於促進公司業務的穩定增長，提高公司原有募集資金專案的運作效率，有利於公司實現「打造中國一流的青少年學習和閱讀類圖書產品的內容提供商」這一戰略目標。該專案將為公司節約大量辦公成本，並帶來銷售收入大規模增長的空間。
專案可行。
湖南天舟科教文化股份****
戰略投資部
二0一一年三月三十日
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報告目錄 一 北京餐飲業專案總論 1 專案背景 2 可行性研究結論 3 主要技術經濟指標表 4 存在問題及建議 二 北京餐飲業專案市場分析和營銷戰略 1 北京餐飲業市場概況 2 市場 3 營銷戰略 三 建設條件與場址選擇 1 建設條件 2 場址選址 四 北京餐飲業專案建設規模及功能標準 1 建設規模...