審核報告
（格式文字）
中國華電集團公司：
我們接受委託，對貴集團所屬####工程建設專案竣工決算進行了審核。專案建設單位的責任是合理編制並充分披露基本建設工程決算，保證決算及相關資料的真實、合法、完整。我們的責任是按照《會計師事務所從事基本建設工程預算、結算、決算審核暫行辦法》（以下簡稱「辦法等要求出具基本建設工程決算審核報告，並保證審核報告的真實性、合法性。
在審核過程中，我們結合工程專案的實際情況，實施了####等我們認為必要的審核程式。現將審核情況報告如下：
一、 專案概況
1、 專案核准情況：專案可研、初設、批覆、核准等情況。
2、 工程建設基本情況：開竣工日期，施工、設計、監理、三大主機及其附屬裝置採購和**情況等。
二、審核情況
（一）投資完成情況
1、資金**及到位情況
2、實際投資完成情況：
截止審計日，經審核，該專案實際投資完成額為##萬元，其中：建築工程##萬元，安裝工程##萬元，裝置購置##萬元，其他費用##萬元。上述投資完成額中，含未完工程##萬元。
（二）交付使用資產情況
該專案應交付使用資產總額##萬元，其中固定資產##萬元，流動資產##萬元，無形資產##萬元、遞延資產##萬元。截止審計日，實際交付使用資產##萬元，其中：固定資產##萬元，流動資產##萬元，無形資產##萬元、遞延資產##萬元。
尚未移交尾工工程##萬元。
可交付資產總表
（三）預留未完工程情況
預留尾工工程的投資是否真實、合理，是否屬專案需要的投資，有無概算外新增工程內容等問題。
按概算數預留尾工專案##項，##萬元，概算外預留##項，##萬元。
概算外預留專案說明如下：
（五）工程結算審計情況
工程專案合計投資為##萬元，其中，裝置購置支出##萬元，其他費用等支出##萬元，建安裝工程等結算審計的工程合計送審金額##萬元（共186項），最終審定金額##萬元，合計審減金額萬元，佔送審計金額的 %。
（六）工程專案竣工決算報表以及竣工財務決算說明書情況。
竣工決算編制是否符合國家有關規定，資料是否齊全，手續是否完備，各項清理工作是否全面、徹底對遺留問題處理是否合規。建築安裝工程支出、裝置投資支出、待攤投資支出、其他投資支出內容及長期待攤費用一次性攤銷是否真實、合規和合法。交付使用的固定資產、流動資產是否真實，手續是否完備；無形資產的計價依據；交付使用的遞延資產情況。
（1）工程專案竣工決算報表編制的真實性、合法性和完整性。
（2）竣工財務決算說明書情況的真實性、準確性和完整性。
（七）概算執**況
1、概算調整的真實性和合法性，包括概算調整的原因、各項調整係數、設計變更和估算增加費用等；
2、超概算的金額，分析原因，審查有無擴大規模、提高標準和計畫外投資的情況；
3、審查有無擠占、挪用其他基建資金和專項資金的情況。
批准概算##萬元，執行概算##萬元，實際完成投資##萬元,與批准概算相比節約（增加）投資##萬元，佔概算投資的##%。與批准概算相比節約（增加）投資##萬元，佔概算投資的##%。主要超概專案及原因分析如下：
（八） 基建專案「五制」（專案法人制、資本金制、監理制、合同制、招投標制）執**況
1、基建專案是否建立及執行專案法人管理；
2、基建專案資本金**是否合法、所佔比例是否合理、資本金是否及時到位；
3、工程勘測、設計、施工、除錯、監理及裝置、物資採購是否按照規定進行了招標；
4、合同管理是否嚴格，所訂合同或協議的相關條款是否合規、完備，是否得以全面履行。
5、基建專案是否全過程實施工程監理、監理工作是否有效、到位。
三、審計中發現的主要問題及整改情況
1、 ####問題，根據###規定，已進行調整。
2、 ####問題，根據###規定，已進行調整。
2、 ####問題，根據###規定，已進行調整。
四、綜合評價
我們認為該工程建設符合國家基本建設程式，經審計調整後的後的竣工決算報告在所有重大方面真實地反映了專案建設資金**、支出和交付使用資產情況，符合國家工程竣工決算的有關規定。
五、審計建議
附送: 一、竣工決算表
1 竣建01-1表火電竣工工程概況表
2 竣建02表竣工工程決算一覽表
3、竣建02表附表預計未完工程明細表
4、竣建03表其他費用支出明細表
5、竣建04表移交使用的財產總表
6、竣建05表竣工工程財務決算表
二、竣工決算編制說明書
事務所中國註冊會計師：
中國·北京中國註冊會計師:
中國註冊造價師：
年#月#日
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