機動車輛交通事故責任強制保險（簡稱交強險）自2023年7月1日實施以來，備受業界專家和學者的關注，尤其是對其費率水平的制定更是眾說紛紜。我們認為對交強險費率水平的客觀評價必須基於對交強險實際經營資料的準確分析，鑑於此，本文將對比分析交強險實施前後保險業產險業務經營成果，據此來分析和評價交強險實施後對商業保險公司經營以及財務管理的影響，其中特別提出了交強險費率制定的影響因素，為以後建立交強險費率的精算模型提供了理論基礎。
一、交強險實施前後保險業產險業務經營成果對比分析
1.資料**。
為避免個別商業保險公司經營成果受偶然因素的影響，本文特收集了交強險實施前後整個保險業1999—2023年產險業務收入及業務毛利的財務資料，並據以分析。資料**於中國保險監督管理委員會統計資訊。
2.交強險實施前產險業務毛利與產險保費收入的相關性說明。
根據理論和實際經驗，我們將產險保費收入看成自變數，產險業務毛利看成因變數，建立一元線性回歸模型，並根據交強險實施前（1999—2005）產險業務毛利與產險保費收入的相關資料，得出模型為：
y^=0.440165x+274280.9086
根據這些資料，我們進一步分析產險業務毛利與產險保費收入的相關性，可以發現：產險業務毛利與產險保費收入的相關係數為0.9908，正相關特性十分顯著。
此外，我們還計算出回歸模型的判定係數為0.9817，這說明在交強險實施前只有1.83%的概率屬於隨機因素來影響產險業務毛利，因此所建立的這條回歸線是合適的。
3.交強險實施前後保險業產險業務經營成果的對比分析。
一方面，由產險業務毛利的相關資料，可以看出交強險實施前產險業務毛利的年平均增長率約為12.75%，而在交強險實施後，2023年產險業務毛利的年增長率為27.78%，2023年這一比率更是達到了37.
04%；另一方面，如果我們根據2023年產險保費收入的實際資料，按照上文所得的回歸模型來**2023年產險業務毛利的話，其**數為9067608萬元，這也明顯低於2023年保險業產險業務毛利的實際數9772660萬元。因此，從上述兩方面的分析來看，交強險實施後保險業產險業務毛利出現了非常增長，我們認為這種非常增長的主要原因是交強險保險費率水平偏高（這一結論將在下文費率影響因素分析中加以利用）。
二、交強險的實施對商業保險公司財務管理的影響
由於交強險本身的獨特性，其實施對商業保險公司的經營產生了巨大的影響：一方面，交強險的實施強化了社會保險意識的提高，不僅將商業保險公司帶入了交強險這一服務領域，同時為公司的其他業務產品開拓了市場。我國交強險實施以來商業保險公司的實際投保資料表明，投保人在一家保險公司投保交強險後，如果要購買其他商業險種，90%以上會在同一家保險公司出單。
另一方面，由於交強險具有社會救助的性質，其條款、費率水平由監管機構統一制定，各商業保險公司統一使用，國家又對商業保險公司經營交強險業務實行「無盈無虧」的原則，加上對交強險的賠付是「無過錯」的責任範圍，這樣勢必導致商業保險公司執行成本的增加，從而加大商業保險公司的經營風險。交強險的實施對商業保險公司經營的這種複雜影響也對商業保險公司財務管理產生了多方面的影響，具體可分為以下幾點：
1.風險的防範與控制是商業保險公司經營管理的永恆主題，而我國商業保險公司對自身業績的評價又片面地追求規模的擴張和當期的經營利潤，從而忽略了業務盈利性和風險性的平衡。然而，按照上文分析知，由於交強險業務本身的特殊性，商業保險公司受理交強險業務會加大公司的經營風險。
如果商業保險公司還是與受理傳統產險業務一樣，在受理交強險業務時不注意業務審批，不注重對風險的控制和衡量的話，勢必會加大保險期限內的出險頻率，從而增大賠付率，影響商業保險公司的經營業績，乃至導致整個公司無法繼續經營或破產。因此，從風險價值管理來看，要從源頭防範和控制風險，並在理賠的各個環節做好應對措施，防止風險的產生和惡化：在受理每筆交強險業務以前做出風險評價，盡可能地防止賠付的發生；公司業績考核所採用的標準和方法，要對公司經營風險的控制具有引導作用，使其能夠體現商業保險公司自身的風險管理文化，有利於形成對風險進行全員、全過程、全範圍管理的理念；為交強險業務制定新的理賠流程，進一步完善核損管理模式並加強商業保險公司之間的聯絡，消除投保人潛在的道德風險問題。
2.商業保險公司的資金主要是來自保費收入，收取保費在前，承擔保險責任在後，這決定了商業保險公司資產具有明顯的負債性，將這種負債性結合我國商業保險公司所受理的產險業務實際來看，還具有短期性，從而要求商業保險公司的資產具有較高的流動性（戴成峰，2007）。然而如前文所述，對交強險業務的賠付是「無過錯」的責任範圍，這樣一來交強險業務對賠付資金的流動性要求相對於其他產險業務來說更高。
因此，從資產負債管理來看，商業保險公司應重新分析公司整體的業務結構，根據公司目前的經營風險狀況和實力來配置投資資產：充分考慮交強險業務的出險概率和平均償付金額，合理分析其平均償還期，在此基礎上考慮其對公司整體業務負債的影響，根據資產分配原則合理配置投資資產；在注重投資資產安全性和流動性，保障公司實際償付能力的同時，要加強資金運用方面的研究，著力提高資金運用的效率和效益。
3.從有關產險費率制定的精算模型的已有研究成果來看，考慮到影響產險費率水平特別是車險費率水平的主要因素是投保人的歷史索賠次數或是歷史索賠金額的大小，然而交強險業務是一項具有較高經營風險（主要是賠付風險）的業務，並且具有強制性，保險公司不能拒絕受理交強險業務，由此我們認為，交強險業務費率水平的影響因素不能單一地看作是歷史索賠次數或者是歷史索賠金額的大小，應該是多因素決定某項交強險業務的風險水平，再以風險的大小來決定費率的高低。因此，從費率制定的影響因素來看，商業保險公司應對交強險費率的制定建立乙個風險影響因子庫，在受理交強險業務前進行風險評價，以風險水平來確定費率水平。
下面對我們所提出的這種費率決定機制做具體說明：
可行性說明。我們所提出的這一費率決定機制的主要思想是根據交強險業務的不同風險水平決定不同的費率水平，而這一思想的前提條件是要有不同費率水平的法定可能性。根據前文交強險實施前後經營成果的對比分析所得結論：
目前我國交強險保險費率水平偏高，這為交強險業務制定不同費率水平提供了法定可能空間。如果投保人風險在乙個較高的水平上，他/她的投保費率水平將收斂於法定最高費率水平，反之，則收斂於乙個較低的費率水平。
風險水平影響因子庫的建立。這種由不同的因子影響交強險業務的風險水平，再由風險水平來決定費率水平的思想，明顯比由單一因素來決定費率水平更合理、公平。影響因子的選取對於不同的商業保險公司來說可能有一定的差異，但大體上都需要考慮如下幾個因子：
（1）投保人歷史索賠次數，這是現有車險費率水平決定模型中考慮的乙個主要影響因素。另外，從實際經驗來看，以投保人歷史索賠次數來作為衡量交強險業務風險水平的乙個影響因子肯定具有一定的合理性。
（2）投保人歷史索賠金額，僅以投保人的歷史索賠次數來考慮交強險業務的風險水平明顯是不合理的，也缺乏公平性，所以我們認為以投保人歷史索賠金額來修正風險水平是必要的。
（3）投保人駕齡或車輛使用年限，單從投保人歷史索賠情況來衡量交強險業務的風險水平還是缺少說服力，同時也不能體現公平原則，所以我們將投保人駕齡或車輛使用年限作為交強險業務風險水平的乙個影響因子，用來評價交強險業務的風險水平。
風險水平決定費率水平的方法。這種費率水平計量模型建立的瓶頸在於找到乙個合理的方法將前文所討論的各風險水平影響因子賦予乙個權重，以期能夠準確合理地計量交強險業務的風險水平，這尚需要更多基礎資料的支援和業內學者的進一步研究。在能夠合理計量風險水平後，我們可以根據現有的車險費率獎懲系統，改進其中的負二項模型或二元風險模型，盡可能地準確計算費率大小。
三、結束語
本文通過對我國交強險實施前後經營資料的對比分析，得出的主要結論是：我國現行交強險費率水平偏高。隨後根據交強險業務本身的特性，分析其對商業保險公司經營和財務管理的影響，其中特別提出了交強險費率制定的影響因素。
在分析交強險費率影響因素時，我們結合前文對交強險實施前後經營資料對比分析所得的結論，提出了按照交強險業務的不同風險水平決定不同的費率水平的思想。這對我國商業保險公司受理交強險業務具有一定的指導意義：在受理交強險業務時，商業保險公司雖然不能拒絕受理這一業務，但是可以根據個別投保人風險水平的不同，按照合理的方法制定差別的費率。
戴成峰. 2007. 論資產負債管理與財產保險公司的資金運用 ［j］. 金融會計 （8）：40-45.
胡巨集兵. 2007. 全面風險**管理與保險公司績效 ［j］. 保險職業學院學報（5）：65-68.
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