2010級金融工程張嘉寧 2010103149
摘要我國銀行業從改革開放以來發展迅速，目前中國工商銀行作為我國國有銀行的代表，已成為了世界十大銀行之一。從規模上來看，我國國有銀行因為有國家的大力支援使得資產數額巨大，以工商銀行為例可以分析出我國國有銀行的發展現狀。通過分析我國銀行的收益結構可以看出，目前我國的許多銀行仍以技術單一的貸款業務作為利潤的主要**，收益結構單
一、風險抵抗能力低是當前我國商業銀行的主要問題所在。通過對我國銀行的分析，可以為未來銀行業的發展尋找適合的道路。
關鍵字國有銀行收益結構風險管理
中國工商銀行是中國最大的國有商業銀行，因此是中國大型商業銀行的典型代表。通過對中國工商銀行的收益結構分析可以較為全面的了解我國大型商業銀行的收入結構。在收益結構方面，股份銀行與大型國有商業銀行有一定的不同。
因此，對比分析兩者之間收益結構的差異就比較容易把握我國當前銀行業的發展趨勢。
中國工商銀行截止2023年總資產為***萬元，客戶貸款總額5728626萬元，客戶存款總額9771277萬元，權益總額678934萬元，資本充足率為12.36%，流動性比率為30.70%，存貸比為57.
14%，資本收益率19.05%，不良貸款總額88467萬元佔貸款總額的1.54%。
工商銀行長期受銀行業分業經營限制，因此大部分主要從事傳統的存貸款業務， 即使涉足其他金融領域也基本上是採取通過**的方式來進行。業務種類相比於招商銀行這樣的股份制銀行要少一些。國有商業銀行的業務種類少，即使在有限的範圍內，管理也不夠精細缺乏效率。
因此國有商業銀行主要從事一些操作簡單、技術含量較低的業務。比如代發工資、訪問現金等一系列代收代付業務，占用大量人力資源、櫃面資源，而那些技術含量高、投資回報率高的業務卻沒有得到相應的發展，例如資金交易業務、資產**化、投資銀行業務及理財業務等。
中國工商銀行屬於上市公司，使它從原本單純的國有制銀行變成了股權多元化的格局，在現代治理結構中已經達到了「形似」。但如果深入分析這家股份制國有銀行的收入結構，將會發現還存在一些問題。從收入結構來看，中國工商銀行貸款業務的利息收入佔總收入的71%，其他收入佔總收入的 25％左右， 中間業務收入則佔5％左右。
可見貸款業務的利息收入在中國工商銀行收入結構中具有舉足輕重的地位。中國工商銀行非利息結構方面，由於所佔收入比例不大，因此結構也比較簡單。主要包括三個方面：
一是手續費和匯兌損益。這部分就是通常的中間業務收入。工商銀行這部分在6～7%左右；二是投資損益，這項佔比是最小的，只有不到3%。
三是未列入上述兩項核算的其他非利息業務收入。由工商銀行平均非利息分布水平可知，在非利息收入中，手續費和匯兌損益等比較初級類別的非利息收入佔比達50%以上，與其他非利息收入一起，成為非利息收入**的重點領域。
相比之下外資銀行的情況就有些不同了，眾多發達國家銀行業務的多元化造就了其收入**的多元化特徵，使得非利息收入在營業收入中占有重要地位，而非利息收入存在諸多優勢。首先，外資銀行非利息收入地位重要，資產規模效應明顯。從靜態視角分析，外資銀行總體上利息收入和非利息收入比較均衡。
這種收入結構的差異很大程度上是由於中國國內金融發展程度還相對落後，**對金融業管制嚴格缺少自主性，再加上企業結構優化意識不足，缺乏先進的發展理念，所以這種收入結構上的差異就不難理解了。中國工商銀行作為國內大型的國有銀行自然首當其衝，長期以來工商銀行在發展戰略上沒有給予中間業務以足夠的重視，在業務經營上缺乏總體規劃，在管理上沒有健全的組織管理體系， 使其業務品種難以有效整合， 業務流程也不合理， 從而影響中間業務的快速發展。
通過分析工商銀行和其他國有銀行的財務報表以及上圖可以發現，國有銀行的不良貸款平均比例最高。這體現了國有銀行粗獷的管理模式，對貸款的審核程式不夠科學，因而國有銀行的資產風險比較高。國有銀行資產雄厚是其先天優勢，因此在向企業和個人貸款量更大，所以截止2023年，中國工商銀行不良貸款總額88467萬元佔貸款總額的1.
54%。由於國有銀行原本就對於貸款業務依存度較高，加上較高的不良貸款比例，國有銀行的資本風險是比較高的。深入分析起來，國有銀行偏愛於向國有大型企業貸款，但許多大型企業專案周期長，雖然資金安全但容易降低資本的流動性。
而另外一些國有企業常年虧損，一旦申請破產銀行的貸款就只能變成壞賬了。其次國有銀行在個人貸款方面，喜歡接受住房抵押貸款，而對於創業型貸款很少支援。這主要是從資金安全的角度考慮，但當前我國**大力調控房價，各地城市的房價都有所**，這無疑對於銀行來說是十分危險的訊號。
倘若房價大幅度跳水，使得貸款人的壓力增大而放棄還款，銀行雖然有房子作為補償，也無法收回貸款本金。因此，目前國有銀行的貸款政策沒有考慮到環境的發展形勢，貸款模式的轉型是當下的重要任務。
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