附件1 科技型中小企業創新**專案評審標準及指標說明
創新**的評審指標體系分為兩大部分：專案的評價和企業財務的評價。
財務部分的評價是根據企業發展的不同階段（初創期、成長期）建立的兩種評價指標體系。凡註冊不足36個月的企業為初創期企業，超過36個月的企業為成長期企業。
初創期企業申報的一般創新專案不單獨進行財務評價。
（一）專案的評價
專案的評價指標包括篩選性指標和評價性指標兩部分。
1、篩選性指標
（1）專案技術是否有創新？如該專案沒有創新，則該專案為一票否決。
（2）專案技術是否可行？如提供的原理、工藝、技術是不可行的，則該專案為一票否決。
（3）智財權是否清晰？如有產權糾紛，則該專案為一票否決。
（4）該專案技術是否符合國家鼓勵發展的方向？屬於國家不鼓勵發展或限制發展的技術和產業，則該專案為一票否決。
（5）專案對環保的影響？專案本身的研究、生產對環保無影響，或經治理後不再有環保問題無，則為無環保問題；專案本身的研究、生產會對環保產生一定的不利影響，或經治理後仍對環保有一定的不利影響，則為對環保有一定的不利影響；如不符合環保要求，則該專案為一票否決。
對於篩選性指標，專家不需對專案具體的評價內容進行打分，但對其否定的理由和事實應作充分的論述。
2、評價性指標
包括四個一級評價指標：1、企業發展能力；2、專案技術創新性；3、專案產品市場；4、商業模式。一級指標評價順序與申報材料的編制順序基本保持一致。
在每個一級指標下設有4個二級評價指標，具體內容及相關說明如下：
（1）企業發展能力
①企業家精神及企業經營管理團隊的能力
企業家精神：主要評價企業家的創新意識、市場開拓能力、領導才能、專業知識等，評判企業家是否具有創辦企業和實施**專案的能力和經驗。
企業經營管理團隊：主要考慮企業是否在企業管理、技術開發、市場開拓等方面已形成具有一定經驗的經營管理團隊，並根據過去的業績或經歷，看經營管理團隊是否能繼續友好合作，確保企業正常開展生產、經營活動，並獲取盈利。
②企業人力資源配置及技術開發實力
主要是考慮企業經營、技術人員的知識結構、業務技能是否與**專案研發、銷售相匹配，主要技術開發人員背景情況，是否專職，科技型中小企業的科技人員一般不得少於30%。同時考慮研發、生產、市場等人員的比例，是否有一支開發創新、市場開拓的隊伍。
③企業專案產業化基礎的合理性
主要是考慮企業專案現有生產的基礎條件（如廠房、裝置、儀器等）或通過新增固定資產後的硬體條件是否能滿足**專案產業化生產需求。
對於技術轉移專案應重點評價企業對轉移技術的消化、吸收、應用能力。
④企業經營能力及抵禦風險能力
企業經營能力：主要根據企業近三年企業獲利規模、獲利水平、總資產、淨資產、銷售收入、淨利潤等的增長速度判斷企業的歷史經營能力。
抵禦風險能力：主要考慮企業對**專案實施及企業未來發展所面臨的風險（技術、資金、政策、市場、人員等）是否有清晰、明確的認識，提出保障措施的合理性、充分性。
（2）專案技術創新性
①該專案技術創新程度
根據行業的不同來判斷在該領域中專案的創新程度，主要判斷其新穎性和獨創性。是原創性的、是綜合技術的整合、是技術延展還是應用領域的開拓。
②該專案技術先進性
專案技術的先進程度。可分為：國際領先或國際先進；國內領先；國內先進。專案的技術水平處於國內同行業前列的可視為國內領先。
③該項目的技術開發進展
主要是指**專案本身的技術開發成熟程度是否符合《科技型中小企業技術創新**若干重點專案指南》中各技術領域的相關規定。
④該專案技術轉化為產品的可行性
一是考慮申報的專案技術方案、工藝路線的可行性、合理性；二是結合申報企業人員的業務素質、生產線硬體設施等條件，看技術方案和工藝路線是否能落實；三是該技術可否生產**化）出可供市場銷售的產品。
（3）專案產品市場
①該專案產品市場的需求程度
主要是根據該專案產品的技術和效能，評判市場接納該產品的容量，評價國內、國際市場有多大，未來市場、主要市場在**。
②該專案產品市場定位合理性
一是看企業是否對專案產品的細分市場了解；二是看企業是否根據自己的市場基礎和該產品技術效能，確定了相對準確的細分市場。
③該專案產品與市場同類產品的競爭優勢
通過產品的獨特性、新穎性、技術效能、生產成本、市場、行業的認知、營銷方案、銷售網路、人員等情況來綜合反映專案產品與市場同類產品相比的競爭優勢有多大，在**。
④該專案合同目標的合理性及實現的可能性
結合企業現有基礎和實施計畫，判斷專案提出的合同目標是否合理，是否有故意縮小或誇大，是否能在要求的時間內予以實現和按期完成。合同的技術與經濟指標應是經過努力後能夠達到的最佳值。
（4）商業模式
①該專案產品開發、生產策略的合理性
主要考慮這些策略是否能充分發揮企業優勢、合理利用各種資源、在較短時間內開發和生產出具有競爭力的專案產品。如產品開發策略：主要是考慮該產品開發是否能很好地利用企業現有的基礎；或能與企業現有產品進行組合、提高綜合競爭力；或能很好地滿足市場的需求、便於銷售等。
生產策略：主要考慮企業採取的生產方式（如自行加工、委託加工等）與企業現有的基礎或產品的特性是否匹配等。
②該專案產品的市場營銷策略及實現的基礎條件
一是考慮市場計畫制定的可行性、合理性，包括產品定價、推廣、廣告制定、公共關係制定策略的合理性、可行性，企業現有基礎對該策略的支撐；二是銷售計畫制定的可行性、合理性，包括銷售體系的搭建、銷售目標的確定、銷售隊伍的管理，以及企業已具備的基礎條件等。
③該專案產品獲利方式
主要考慮專案確定的獲利方式（如依靠技術的先進性、獨占性、創新性、靠規模效益、靠低價、靠資金、靠政策等）是否符合**專案特點，是否是最佳的，及這種獲利方式的永續性。
④企業未來1-5年的定位及發展規劃的合理性
主要考慮企業未來1-5年的定位及發展規劃的制定是否清晰，是否符合實際；定位是否準確，發展規劃是否可行等。
（5）給企業反饋的資訊和建議
通過對申報材料的審查，無論該專案是否立項，專家可以寫出給企業的建議，僅供企業參考。
（二）企業財務的評價
1、總體說明
（1）初創期企業申報的一般創新專案不進行單獨的財務評審。
（2）財務專家應當本著客觀、公正、公平的原則評價企業的財務部分，無論技術專家的評價結果如何，財務專家均需進行財務評審。
（3）財務評審專家在評價企業的財務狀況時，在計算規定的財務指標的基礎上，結合企業所屬行業的財務經驗標準和企業的實際情況，對指標進行評分。財務專家在評審專案的投資預算、經濟效益時，應當和技術專家進行溝通，並參考技術專家的相關意見。
（4）財務專家在審查相關材料後，有充足理由認為該企業的財務評價可以一票否決時，無論其他各項有無得分，財務評價總得分應為0分，但是，應當同時非常清楚地寫明否決的原因。
（5）財務專家在填寫文字意見時，應當對企業的整體財務狀況和專案的資金籌措能力、未來經濟效益**的合理性等方面做出全面、準確、客觀的評價，文字表達力求清晰、明確、簡潔，文字意見和評分結果要相互吻合、一致。如果企業存在雖不屬評價指標體系範圍，但屬於應當關注的財務問題，財務專家應當予以說明。
（6）財務專家在對企業財務特徵進行說明時必須按以下文字進行描述：
a：企業研發投入較大，呈現虧損狀態；
b: 企業資金實力與專案實施要求極不匹配；
c: 企業近三年經營出現大幅度下滑或持續經營性虧損；
d：企業資產負債水平過高，償債能力弱。
財務得分在60-65分之間的專案，如果由a原因造成，可以支援；如果因b、c或d原因造成的，原則上應不予支援。
（7）企業財務部分的評價包括篩選性指標、修正性指標和評價性指標三類。
2、篩選性指標
（1）新增資金籌措方案是否嚴重不可行？該企業新增資金籌措方案嚴重不可行，則該專案為一票否決。
（2）財務資訊是否嚴重失真、不完整或錯誤？企業的財務資訊存在嚴重矛盾，金額巨大或性質嚴重，則該專案為一票否決。
3、修正性指標
企業財務資料真實完整性分為三檔：
（1）真實完整（企業按**要求提供了全部的財務資料，各項資料前後一致，相互之間的勾稽關係正確），修正係數分別為1；
（2）基本真實完整（企業提供的財務資料不是很完整，前後資料不完全一致，或相互之間的勾稽存在一定問題，但並不影響評價），修正係數分別為0.95；
（3）一般（企業提供財務資料不完整，或資料失真，對評價有一定的影響），修正係數分別為0.90。
4、評價性指標
（1）企業財務狀況評價
a.資產負債率=（總負債÷總資產）×100%
b.流動比率=流動資產÷流動負債
c.主營業務利潤率=（主營業務利潤÷主營業務收入）×100%
d.淨資產收益率=（淨利潤÷平均淨資產）×100%
e.企業生產經營產生淨現金流的能力：經營活動產生的現金流量淨額=經營活動產生的現金流入小計-經營活動產生的現金流出小計
f.銷售收入增長情況：銷售收入增長率=銷售收入增量÷基期銷售收入×100%
g.淨利潤增長情況：淨利潤增長率=淨利潤增量÷基期淨利潤×100%
對a-d四個財務指標在計算時，主要應依據企業上年度財務報表的有關資料,但是還應結合最近乙個月的財務報表，綜合判斷分析和評價企業的財務狀況。
對於企業成長性的判斷（e-g三個財務指標），一是要考慮產生的淨現金流是正、是負，還要考慮額度大小；二是既要考慮增長率的因素，還要結合增長基數的因素，即規模因素，不能單純地按照增長率來判斷其增長情況。另外，還應對企業近兩年的虧損問題，重點從以下兩個方面予以分析和說明：一方面，分析企業虧損的趨勢是增加的，還是減少的，另一方面，通過企業的經營（財務）活動，分析其虧損的原因是投入性虧損，還是經營性虧損。
（2）專案評價
a.專案投資預算的合理性
主要是結合技術專家對專案投資方向及構成方面的意見，評價企業的投資內容及規模與預計的階段生產目標等是否匹配，並判斷其固定資產和流動資金投資估算是否合理。
b.已完成投資的真實性
根據企業對近期（上年度1月1日——申報前乙個月內）完成投資部分的資金**以及主要用途的表述，結合企業提供的財務報表（主要結合固定資產、在建工程、研發費用或管理費用等專案），評價已完成投資的真實性。
創新基金專案財務核算
五 其他注意事項 一 無償資助款計入 補貼收入 的問題。二 是否用無償資助款購置固定資產的選擇問題。三 無償資助款和自籌資金用於研發 固定資產購置 其他支出的比例問題。四 銷售成本和三項期間費用的核算要求。根據現行規定，對於國家撥入的具有專門用途的撥款，如專項用於技術改造 技術研究等，根據 企業會計...
科技型中小企業創新基金專案評審標準及指標說明
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