財務評價課設任務書

一、課程設計的主要內容和基本要求

1、填寫財務報表

以下資料要有計算過程（借款還本付息、總成本費用估算、營業收入和營業稅金及附加估算、、利息計算）。

2、計算以下評價指標

全部資金靜態投資**期：

全部資金的動態投資**期：

全部資金的稅後淨現值：

內部收益率（全部資金）：

自有資金的稅後淨現值：

內部收益率（自有資金）：

3、要有評價結論

二、背景材料：

某擬建專案的裝置購置投資3000萬元，建安工程投資3900萬元，工程建設其他費1600萬元，預計建設期物價平均**4%，基本預備費率是5%，投資方向調節稅率為0%。

建設期為2年。其中，第一年投資佔建設投資的55%（自有資金60%，向銀行貸款40%），第二年投資佔建設投資的45%（自有資金20%，向銀行貸款80%），貸款利率為8%（按年計息）。借款本金須在生產期內等額本金歸還，貸款利率為8%（按年計息）。

專案的生產期是10年，設計正常生產能力為65萬件，其中投產第一年年生產產量達到計畫正常生產能力的65%，投產第二年年生產產量達到計畫正常生產能力的85%，第三年達到正常生產能力。產品銷售單價是：250元。

專案建設投資全部形成固定資產。

固定資產在專案生產期後的**殘餘價值為固定資產原值的3%，固定資產折舊年限與生產期相同，按照雙倍定率遞減餘額折舊法計算。

投產當年投入3500萬元作為流動資金。

專案生產期內設計正常生產年份的年總成本為9600萬元，投產第一年的年總成本是正常生產年份的年總成本的75%，投產第二年的年總成本是正常生產年份的年總成本的90%。

銷售稅金及附加的稅率為6%，所得稅率是33%。

專案投資現金流量表單位：萬元

表二專案資本金現金流量表單位：萬元

表三因素變化對內部收益率的影響