應付賬款對賬流程

1.目的

2.適用範圍

3.引用檔案

4.職責與許可權

5.程式內容

6.支援檔案

7.記錄

revision/amendment history

1. 目的：

為使本公司應付款對賬體系執行正常化與程式化特制訂之.

2. 適用範圍

財務應付賬款對賬所涉及到的所有部門.

3. 引用檔案

n/a4. 職責與許可權

4.1採購部—— 採購部每月對各**商當月供貨之對賬單的跟蹤並交至財務部會計處。

4.4 財務部—— 負責各**商當月貨款及餘額和發票的核對。

5. 程式內容

5.1月份終了之後的5個工作日之內，採購部各業務員應對當月發生的需付款的**商對賬單進行跟催，採購部文員統一將對方的當月對賬單於每月月份終了之後5個工作日之內交與財務部總賬會計。

5.2會計接到採購部文員交來的各**商的紙製對賬單後

(1) 當月供貨明細核對:總賬會計在易助系統當月進貨明細進行核對。

對於有紅字發票及採購部內部聯絡單需要扣款的事項，財務部總賬會計應仔細核對**商的對賬單上是否列明，如未列明在對賬單中，財務部會計應該補上。

(2) **商應付賬款餘額核對:每月月初採購員向**商要求提供對賬單時,需要求將累計應付賬款餘額註明.財務部總賬會計會通過我司erp系統付款單和應付賬款明明賬進行核對,不一致的先與採購業務員核對.

採購再與**商核對,每月需出達成一致的結果.

(3) **商發票核對,每月15號至20號,總賬會計在稅賬中引出乙份xls**,對已付款,未開具發票的進行核對後給採購部確認.採購部進行發票的跟催.對於我方資訊與對方對賬單一致的，財務部會計計籤上「已核對無誤，金額共**，姓名等字樣」。

5.3會計核對好**商的對賬單後，將核對無誤後的對賬單及財務會計自己留存的材料「進貨單」交於財務部主管進行複核，如核對無誤，財務部主管籤上「已核對，姓名**」等字樣。

5.4經理核對好**商的對賬單之後，將材料進貨單及核對好的**商對賬單交還給財務部總賬會計。

5.5總賬會計和財務經理核對好的各**好對賬單在接到採購部文員交來之後的兩個工作日之內交還給採購部文員，採購部文員在每月8號之前彙總列印出紙製的月結**商清單（需經採購部經理簽字）給財務部總賬會計。

5.6總賬會計接到月結**商對賬單的清單之後，核對無誤簽名交由財務部經理，財務部經理應該存檔，為日後安排貨款提供資料基礎。

5.7**商資訊與我方資訊不符的處理

5.7.1總賬會計核對對方資訊與我方易助系統中不符的，財務部總賬會計應該在核對之後與採購部業務員進行聯絡，說明問題，需要對方將對賬單資訊調整至我司一致的，業務員及時讓**商確認。

5.7.2有發生退貨,進貨時未發現有退貨情況,數量清點入系統後,發生有退貨需要的,需在易助系統中做退貨處理,財務做紅字發票沖抵應付賬款，手工聯絡單是系統外進行扣款處理。

5.7.3**商對賬單資訊正確的，而我方因採購部業務員在訂單底稿中錄入錯誤的訂單單價而要求財務部會計調賬的，原則上財務部不受理調賬.

而是採取訂單單價自動生成的採購發票金額付款.有特殊原因,採購部應出具乙份紙製的聯絡單，聯絡單上需採購部經理簽名,財務部經理審核,財務部會計據此在對賬單上更正，並且在會計總賬中，對應付賬款餘額進行調賬處理。對金額超過2000元以上需調賬處理的,需副總簽名後,財務部方可調賬處理.

5.8採購部8號之後交來的**商對賬單，財務部總賬會計可以不給予對賬，要求此家**商該月的貨款與下月的貨款一起對賬，並且付款安排時也與下月貨款一起支付。

6.支援檔案

n/a7.記錄n/a