1 目的
為規範公司財務報表編制工作,明確報表編制分工、完成時間、上報口徑、合併範圍、編報內容,制定本手冊。
2 範圍
本規定適用於公司財務報表管理工作。
3 術語和定義
3.1 合併抵銷
本規定所稱合併抵銷是指對公司內母子公司間的交易進行抵銷,包括天然氣板塊內母子公司間的交易抵銷、不同板塊間的母子公司間的交易抵銷。
3.2 內部抵銷
本規定所稱內部抵銷是指對公司所屬分公司間的交易進行抵銷,包括天然氣板塊內分公司間的交易抵銷,不同板塊間的分公司間的交易抵銷。
3.3 合併天然氣
本規定所稱合併天然氣是指報表合併口徑,包括天然氣板塊內分公司、子公司、合併抵銷、內部抵消責任中心。
3.4 母公司彙總
本規定所稱母公司彙總是指報表合併口徑,包括天然氣板塊、勘探板塊、科研板塊各分公司,天然氣板塊—內部抵消,板塊間合併抵銷—內部抵銷責任中心。
3.5 子公司彙總
本規定所稱子公司彙總是指報表編制和合併口徑,包括天然氣板塊、勘探板塊、科研板塊中所有子公司。
3.6 合併彙總
本規定所稱合併彙總是指報表合併口徑,包括公司所有板塊母子公司、抵銷責任中心。
3.7 天然氣母公司
本規定所稱天然氣母公司是指報表編制、合併口徑,包括天然氣板塊內所有分公司及內部抵銷責任中心。
4 職責
4.1 公司總經理
負責審批年度財務報告,並在《總經理及總會計師宣告書》簽字。
4.2 公司總會計師
負責審批年度財務報告,並在《總經理及總會計師宣告書》簽字。
4.3 財務處
負責財務報表系統設定、組織編制、審核、上報等工作。
4.4 相關部門
負責提供本部門相關的資料。
5 管理內容
5.1 工作分工
5.1.1 財務資產處
5.1.1.1 會計資訊科負責
a) 規定報表完成時間、編制內容、編制要求;
b) 編制財務報表目錄;
c) 維護財務報**式、計算公式、校驗公式;
d) 設定公司財務報表上報口徑、單位報表、彙總報表架構;
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