目錄1、會計職業道德 1
2、七一四醫院財務報銷管理辦法 1
3、七一四醫院會計憑證管理辦法 7
4、七一四醫院票據與財務印章管理辦法 12
5、七一四醫院財產物資管理辦法 21
6、七一四醫院財產物資損失賠償管理辦法 28
7、七一四醫院貨幣資金管理辦法 32
8、七一四醫院現金管理辦法 44
9、七一四醫院債權債務管理辦法 50
10、七一四醫院住院費用一日清單制度 54
11、七一四醫院惠民工作管理辦法 57
12、七一四醫院患者退費管理辦法 59
13、七一四醫院患者醫療欠費管理辦法 62
14、七一四醫院醫療物價管理辦法 66
15、七一四醫院內部會計牽制管理辦法 70
16、七一四醫院會計工作交接管理辦法 74
17、西安航天總醫院住院收費處業務操作規定 77
18、西安航天總醫院門診收費處業務操作規定 80
19、2023年財務科節假日收款值班表 84
會計職業道德
一、會計人員應熟悉財經法律、法規、規章和國家統一會計制度，並據此從事會計工作，堅持原則，不做假賬，保證所提供的會計資訊合法、真實、準確、及時、完整。
二、會計人員必須遵守職業道德，樹立良好的職業品質、嚴謹的工作作風，嚴守工作紀律，努力提高工作效率和工作質量。
三、會計人員必須保守****和單位的商業秘密，不得私自向外界提供或洩漏單位會計資訊。
四、會計人員在辦理會計事務中應廉潔自律、客觀公正、實事求是、誠實守信。
五、會計人員應熱愛本職工作，努力鑽研業務，使自己的知識和技能適應所在崗位的要求。
六、會計人員應熟悉本單位的生產經營和業務管理，運用所掌握的專業知識改善內部管理，用於創新、提高經濟效益
中國航天科技集團公司第六研究院第
七一四醫院財務報銷管理辦法
醫經〔2007〕3號
第一條為規範醫院各種票據報銷管理，保證原始票據合法、合規以及會計資訊的準確性，確保財務工作程式化，統一報銷程式及規定，依據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國票據法》、財政部《會計基礎工作規範》（財會字〔1996〕19號）和六院相關財務制度，結合醫院實際，制定本辦法。
第二條本辦法適用於醫院本級、所屬科室、公司、離退休人員及本院家屬、就診患者、有經濟業務往來關係的單位及個人。
第三條本辦法所稱財務報銷是指醫院財務對所需醫院支付款項而實際發生的經濟業務，按照規範的會計處理方法，進行核算的一種方式。
第四條醫院財務報銷的基本原則是手續完備、憑據真實、內容齊全、相互監督 。
第五條醫院財務科是主管報銷工作的職能部門，其職責為：
（一）貫徹執行國家法律、法規、財經制度以及六院、醫院財務制度；
（二）真實、規範、完整地進行財務報銷工作；
（三）對報銷工作的各個環節實施監督 ，對違反規定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。
第六條財務報銷工作的管理程式按照申請 、市場調研 、領導審批、憑證審核、報銷依據、編制憑證、收付款、償還借款的順序進行 。
第七條申請：
（一）採購物資。由使用部門填製物資計畫採購申請單，經業務主管部門院領導批准後交歸口管理部門執行採購；
（二）出差。由出差人填寫《出差申請審批單》，將出差地點、內容按照相關要求填寫清楚，科室、部門負責人簽字，經業務主管部門院領導批准後方可出行。出差人員憑批准的《出差申請審批單》，到財務辦理借支一定數額的差旅費，並在出差返回後辦理報銷手續；
（三）進修學習。由進修學習人員填寫進修學習申請單，將進修學習地點、內容填寫齊全，經業務主管部門院領導批准後方可進行。進修學習人員根據進修學習申請單和對方單位通知單，可到財務辦理借支一定數額的學習費用，若金額較大（5000元以上），必須通過銀行匯款。
第八條市場調研：
採購部門根據使用部門的物資計畫採購申請單，按相關規定進行市場調研、詢價、比價，確定訂貨廠家、簽訂採購合同。大額物資、裝置採購必須進行招標，並向財務提供合同或協議。
第九條領導審批：
所有科室、部門、班組、個人的申請及市場調研情況，都應向主管院領導匯報，獲得批准後，方能進行採購、出差、進修學習和其他的報銷工作 。
第十條憑證審核：
對需要報銷的原始票據的審核要求：
（一）發票必須是發票聯或單位報銷聯。一式幾聯的發票，必須是用雙面複寫紙套寫（具備無碳複寫的除外）、計算機列印的票據可作為報銷票據。存根聯、發貨聯、記賬聯、出庫單、調撥單均不能作報銷單據；
（二）發票內容要齊全。單位名稱或個人姓名、日期、品名、單價、數量 、金額等專案要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確。票據金額以中文大寫和數碼同時記載，二者必須一致，二者不一致的，票據無效。
票據金額、日期、收款人名稱不得更改，塗改的發票無效；
（三）印章要齊全。須有收款單位公章（或收款專用章）及收款人簽字（章）；事業單位的收據，要有財務專用章；企業和個體戶須是稅務部門統一的專用發票章；
（四）從外單位取得的原始單據（車 、船 、飛機票等），因保管不善，被盜、遺失，後果自負，財務不予受理 。影印的任何發票都不能作為報銷票據；
（五）對內容填寫不全、計算有誤、手續不完備、金額大小寫不一致、書寫不清楚、與經濟業務本身內容不符的原始憑證，會計人員不得編制付款憑證，也不得付款並拒絕受理；
（六）對不真實、不合法、審批手續不全、未蓋單位或部門公章的報銷，財務拒絕辦理，並要求其補充、更正；
（七）報銷票據必須真實、有效，有關費用必須符合醫院規定，審批手續完備，否則財務不予受理；
（八）報銷時必須由經辦人員將原始單據用膠水貼上整齊，嚴禁用訂書機訂，大小不能超出報銷單據貼上單的大小，單據多時，按費用類別，多分幾張報銷單據貼上單均勻貼上，不符合報銷要求的財務予以退還。原始單據必須用膠水貼上，嚴禁用訂書機訂；單據貼上要整齊，大小不能超出報銷單據貼上單的大小，單據多時，按費用類別，多分幾張報銷單據貼上單均勻貼上，不符合要求的財務部予以退還。
第十一條報銷依據（按下列專案規定辦理）：
（一）差旅費的報銷。出差或外出開會返回，持出差申請單、相關票據辦理報銷手續。數人一起出差可使用一張出差申請單並填寫所有出差者的姓名，將往返時間、相關內容填寫齊全，要有經辦人、負責人的簽名，財務科按照《航天六院差旅費管理辦法》（院財〔2005〕172號）檔案執行；
（二）職工外出進修、學習報銷。進修完畢返回後到業務主管部門、人勞部門登記備案，持進修證明及相關票據辦理報銷；
（三）購買儀器、裝置、藥品、材料等，應及時索要正式發票，由裝置科、後勤保障部、資訊科驗收入庫。採購部門或使用部門的經辦人員持發票、固定資產填報單、入庫單、合同或協議到財務科辦理報銷，原則上當月發票當月報銷，不得跨月（驗收人和經辦人不能為同一人）；
（四）托兒費報銷。職工子女入托幼兒園，持幼兒園開據的收費發票，到財務辦理報銷；
（五）職工住院慰問品報銷。由住院職工所在科室工會分會提出申請並出具購物發票，由醫院分管工會工作人員簽字，到財務辦理報銷；
（六）醫療費報銷。按照《航天六院機關離休等人員醫療費管理暫行規定》（院行〔2002 〕223號）、《西安航天醫院職工基本醫療保險住院報銷辦法》（醫字〔2002 〕39號）、《西安航天醫院職工基本醫療保險住院補充報銷辦法》（醫字〔2005〕43號）、除參保人員報銷可使用發票影印件外，其餘人員必須持發票原件；
（七）住院患者外院檢查報銷。住院患者因病情需要到其他醫院進行必要的檢查或邀請外院專家會診手術，經辦人持發票經科室醫生、醫療科教部簽字，財務科依據發票或單據填製報銷憑證，到住院收費處記賬、登記、蓋章，經主管業務院領導審批簽字後，財務支付款項；
（八）醫院科室、部門、班組勞務費由所在科室人員到人勞部門或主管院領導辦理相關手續，再到財務辦理報銷；
（九）聘用人員工資的發放。由人勞科出具聘用人員工資發放表，經主管院領導批准簽字，到財務簽字領取；
（十）各科室、部門的加班費、夜班費、誤餐費、假日門診值班費等臨時性報酬的報銷發放。由科室負責人填寫有關單據，報院辦公室、門診部或人勞科審核蓋章，再由分管院長審簽，到財務簽字領取；
（十一）科室績效工資發放。凡按照醫院考核發放績效工資的科室、部門、班組，每月到人勞科領取工資表，並經本人簽字後，按規定時間將工資表交財務，由財務按實發金額交銀行轉入個人工資賬戶；
（十二）屬於現金發放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委託他人代領的，由代領人簽名；由一人代領多人的，須逐個簽名，不得通欄劃大括號籤乙個名。
第十二條編制憑證：
財務科由負責審核工作的會計進行審核，根據審核合規的原始憑證填製報銷憑證，編制會計分錄，並加蓋本人簽章，由經辦人交主管院領導審批簽字 。
第十三條收付款：
出納員根據會計審核無誤、經領導已審批簽字的報銷憑證，進行複核並辦理收付款業務 。
第十四條償還借款：
（一）各類人員外出在財務有借款者，待出差、學習、進修結束返回後，30日內必須到財務科結算報銷，還清借款；
財務科制度
財務科內部管理制度 一 為加強財務管理，根據 中華人民共和國會計法 和國家有關法律 法規及財務制度，結合本礦具體情況，制定本制度。二 財務內部管理制度遵循的基本原則是 貫徹國家有關法律 法規和國家統一的財務會計制度，保障工作需要，量入為出。實行 統一領導 分級審批 集中管理 加強監督 的財務管理體制...
財務科制度申請
申請尊敬的院領導 為適應我院建立二級綜合醫院的需要，提高一線服務質量，規範本科室的工作制度，現擬定以下相關規章制度。1 請假制度 1 除婚假 產假以外，一律不准請假。如有特殊情況需請假，一律先申請上報院方，經批准後方可離崗。2 一律不准臨時請假，如有事可自行與同事間相互調劑，但不准影響正常工作。2 ...
財務科職責
試行 財務科是西安至銅川高速公路改擴建專案管理處負責工程款支付 會計核算 財務管理和監督的職能部門。主要職責是 一 貫徹執行國家財經法規 政策和會計制度，加強會計核算，規範財務管理，維護財經紀律。二 負責籌措工程建設資金，編制用款計畫，申請撥款和借款。三 編制年度管理費支出計畫，按季檢查考核支出情況...