1. 《巴塞爾新資本協議》中為商業銀行提供了三種可供選擇的風險經濟資本計量方法，即基本指標法、（）和高階計量法。
a．標準法b．基礎法c．中級計量法d． 風險處置法
考點：本題主要考查第一章《風險概論》第二節操作風險中的風險的計量。
答題策略：《巴塞爾新資本協議》中為商業銀行提供了三種可供選擇的風險經濟資本計量方法，即基本指標法、標準法和高階計量法。
答案：a
2．農村中小金融機構案件指農村中小金融機構工作人員實施或（）所引發的，以農村中小金融機構或其客戶的資金、財產或權益為侵犯物件的侵占、挪用、賄賂、破壞經營管理秩序以及詐騙、盜竊、搶劫等，應移送司法機關予以追究刑事責任或經公安、司法機關（紀檢機關）立案偵查的案件。
a．因失誤b．因失職c．因未正確履行崗位職責d因瀆職
考點：本題主要考查第一章《風險概論》第三節銀行案件風險防控中農村中小金融機構案件的定義。
答題策略：2023年中國銀監會分發布了《農村中小金融機構案件責任追究指導意見》，將農村中小金融機構案件詳細定義為：農村中小金融機構工作人員實施或因未正確履行崗位職責所引發的，以農村中小金融機構或其客戶的資金、財產或權益為侵犯物件的侵占、挪用、賄賂、破壞經營管理秩序以及詐騙、盜竊、搶劫等，應移送司法機關予以追究刑事責任或經公安、司法機關（紀檢機關）立案偵查的案件。
答案：c
3．銀行案件風險屬於（）風險的範疇，是銀行工作人員發生違法違規違紀案件或內外勾結及外部侵害，如詐騙、盜竊、搶劫等案件造成銀行資金財產損失和聲譽損失的風險。
a．市場b．操作c．流動性d國家
考點：本題主要考查第一章《風險概論》第三節銀行案件風險防控中銀行案件風險的定義。
答題策略：銀行案件風險屬於操作風險的範疇，是銀行工作人員發生違法違規違紀案件或內外勾結及外部侵害，如詐騙、盜竊、搶劫等案件造成銀行資金財產損失和聲譽損失的風險。
答案：b
4．對農村中小金融機構被動發現的案件、同質同類案件和重大案件，必須要按照「一案四問責」、「（）」、「上追兩級」要求落實責任，該開除的堅決開除，該降職、免職、引咎辭職的堅決履行相應職務處罰，該移送司法機關的堅決予以移送，並給予嚴厲的經濟處罰，決不姑息。
a．雙線問責b 三線問責c 四項制度 d 兩項制度
考點：本題主要考查第一章《風險概論》第三節銀行案件風險防控中銀行案件風險防控措施。答題策略：
按照銀監會《農村中小金融機構案件責任追究指導意見》的要求，結合制度流程和操作規範，制定案件責任追究辦法和違規處罰辦法，明確作案人、制約人、負有領導責任人員，以及業務管理和風險、合規、審核等部門相關責任人的經濟、紀律處罰標準和程式。被動發現的案件、同質同類案件和重大案件，必須要按照「一案四問責」、「雙線問責」、「上追兩級」要求落實責任，該開除的堅決開除，該降職、免職、引咎辭職的堅決履行相應職務處罰，該移送司法機關的堅決予以移送，並給予嚴厲的經濟處罰，決不姑息。
答案：a
1．風險（）、風險（）和風險（）是風險的基本構成要素。
a．因素b．事件c．行為d．結果
考點：本題主要考查第一章《風險概論》第一節銀行風險中風險的要素。
答題策略：風險因素、風險事件和風險結果是風險的基本構成要素。
答案：abd
2．與一般企業相比，銀行風險的主要特徵包括：
a．客觀性b．隱蔽性c．擴散性d．加速性
考點：本題主要考查第一章《風險概論》第一節銀行風險中銀行風險的主要特徵。
答題策略：與一般企業相比，銀行風險的主要特徵包括客觀性、隱蔽性、擴散性、加速性和可控性。
答案：abcd
1．風險與損失兩者有著密切的關聯關係，風險是損失的條件，損失是風險的結果，有風險必然就有損失。（）
考點：本題主要考查第一章《風險概論》第一節銀行風險中風險與損失的關係。
答題策略：風險與損失兩者有著密切的關聯關係，風險是損失的條件，損失是風險的結果，但風險並不必然有損失。
答案：錯。
2．案件是產生操作風險的主要根源，操作風險是案件的重要表現形式。（）
考點：本題主要考查第一章《風險概論》第三節銀行案件風險防控中案件與操作風險的關係。
答題策略：操作風險是產生銀行案件的主要根源，案件是操作風險的重要表現形式。
答案：錯。
3．在操作風險七種型別中，有五大類可直接導致銀行案件。（）
考點：本題主要考查第一章《風險概論》第三節銀行案件風險防控中案件與操作風險的關係。
答題策略：在操作風險七種型別中，有兩大類可直接導致銀行案件，即內部欺詐和外部欺詐。
答案：錯
4．操作風險指由於不完善或有問題的內部程式、人員以及系統或外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括戰略風險和聲譽風險。（）
考點：本題主要考查第一章《風險概論》第二節操作風險中操作風險的定義。
答題策略：2023年6月，巴塞爾銀行監管委員會頒布了《統一資本計量和資本標準的國際協議：修訂框架》(即巴塞爾新協議)，將操作風險定義為:
由於不完善或有問題的內部程式、人員以及系統或外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括戰略風險和聲譽風險。
答案：對
1.風險的定義包含兩層含義：一是未來結果的不確定性；二是產生（b）的可能性。（考點：對風險定義的理解）
a 風險 b 損失 c 案件 d 影響
2.下列風險屬於流動性風險的是（d）。（考點：對流動性風險的認識）。
a 惡意逃債 b 變相提高利率 c 流程管理失控 d 擠兌
3.（c）、信用風險、市場風險並稱為銀行三大主要風險。（考點：加強對操作風險的認識）。
a 管理風險 b 聲譽風險 c 操作風險 d 流程風險
4.操作風險的主要特徵包括：內生性、具體性、多樣性、（c）、分散性。（考點：熟悉操作風險的特點）
a 不確定性 b 對稱性 c 不對稱性 d 時效性
1．銀行風險的基本構成要素包括：（abd）（考點：對風險要素的掌握）。
a 風險因素 b 風險事件 c 風險防範 d 風險結果
2．銀行風險具有（abcdf）的主要特徵。（考點：對銀行風險的進一步理解）。
a 客觀性 b隱蔽性 c擴散性 d加速性 e損失性 f可控性
1．風險的可控性是指風險在事前進行識別、分析、**、防範，在風險發生時進行化解補救，徹底消除風險。（х）
2.有風險就有損失，損失是風險的必然結果。（х）
3.操作風險是產生銀行案件的主要根源。（√）
4.中小金融機構許多案件都是因為對員工思想和不良行為教育、管理、監督和約束不夠，未能及時發現和糾正而導致的。（√）
1．（d）是將信用風險、市場風險、操作風險等各種風險以及包含這些風險的各種金融資產和資產組合，由管理這些風險的各個層級納入統一的風險管理體系中，按照統一的標準進行測量並加總，然後依據全部業務的相關性對風險進行控制和管理。
a單面風險管理
b專案風險管理
c區域性風險管理
d全面風險管理
2.（c）指銀行對巨集觀、微觀環境中潛伏的各種可能給銀行帶來損失的因素進行系統歸類分析，從而識別出風險因素的操作過程。
a風險計量
b風險管理
c風險識別
d風險彙總
3.（b）是風險事件發生後所造成的影響或損失，包括直接損失如資金被挪用無法追回、間接損失如聲譽形象受損等。
a風險因素
b風險結果
c風險過程
d風險事件
1.人們在追求目標的同時，為降低和規避風險，利用各種手段識別（abcd）、和化解風險的決策與行動過程就是風險管理。
a分析b計量
c管理d控制
2．操作風險是由不完善或有問題的（abcd）導致損失的風險。
a內部程式
b員工c資訊科技系統
d外部事件
3．操作風險包括下列事件帶來的損失：內部欺詐；外部欺詐；就業政策和工作場所安全性風險和（abcd）。
a客戶、產品和業務操作風險
b實體資產的損壞
c業務中斷和系統失敗
d執行、交割和流程管理風險等。
4.銀行案件風險成因（abcd）。
a思想認識不充分，對案防重視不夠
b公司(法人)治理不完善，監督約束缺失
c制度流程不健全，執行力不足
d監督檢查不深入，不能有效揭示風險
5.銀行案件風險成因（abcd）。
a責任追究不到位，懲戒警示作用不足
b教育培訓不重視，部分員工行為失範
c經營思想不端正，弱化了內部管理
d選人機制不科學，重要崗位用人失察
1．銀行業作為乙個高風險行業，是經營風險、管控風險並承擔風險損失、獲取風險收益的特殊行業。（√）
2．作為一種核心能力，銀行風險管理能力的高低，不直接影響到銀行的興衰存亡。（×）
3．操作風險存在於銀行業務和管理的各個方面，它不能給銀行帶來利潤，銀行之所以承擔是因為操作風險不可避免，管理的策略是在成本一定的情況下盡可能降低風險。（√）
4.操作風險包括法律風險，但不包括戰略風險和聲譽風險。（√）
5.操作風險是銀行「開門即來」的最古老的風險，具有外生性為主、涵蓋全部業務、可以度量等特徵。（×）
中級財務會計複習思考題
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