第一條為了保證學院賬務處理的真實性、準確性、及時性，依據《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規範》《事業單位會計制度》財預字[1997]288號，結合學院財務工作具體情況，制定本制度。
第二條賬務系統初始化：在初次建立會計電算化系統時,需要進行系統初始化工作,在財務處處長授權下進行設定會計科目、賬本格式、憑證型別、期初餘額等項內容的設定。
第三條賬務系統更改：系統正常執行期間，任何對賬務系統的修改變動，必須得到財務處處長的批准。
第四條日常賬務處理：
行政賬務處理流程1：原始憑證或原始憑證彙總表→編制記賬憑證→複核記賬憑證→出納付款→登記日記賬、明細賬（備查賬簿以便核對）→生成明細賬、總賬→編制報表
三產賬務處理流程2：經審批的原始憑證或原始憑證彙總表→審核原始憑證或原始憑證彙總表→出納付款登記日記賬、明細賬（備查賬簿以便核對）→編制記賬憑證→複核記賬憑證→生成明細賬、總賬→編制報表
第五條賬務處理基本步驟：
（1）根據原始憑證編制彙總原始憑證或審核原始憑證；
（2）根據審核無誤的原始憑證或者彙總原始憑證，編制記賬憑證(包括收款、付款和轉賬憑證三類)、逐筆登記各種日記賬(包括現金、銀行存款日記賬)；
（3）根據記賬憑證附原始憑證或者彙總原始憑證複審記賬憑證(包括現金、銀行存款日記賬)；
（3）根據複核後的記賬憑證以及附件出納辦理收付款業務（除處長單獨安排的特殊收付款業務外）；
（4）根據記賬憑證生成有關的明細分類賬、總分類賬；
（5）月末，將各種明細賬的餘額合計數，通過財務軟體分別與總賬中有關賬戶的餘額核對相符；
（6）月末，根據經核對無誤的總賬和有關明細賬的記錄，編制生成會計報表。
第六條憑證處理:
會計電算化系統輸入的記賬憑證分兩種，即：機制記賬憑證和手工編制的記賬憑證。記賬憑證要嚴格按照國家財會制度規定編制，對不真實、不合理的原始資料、憑證不予受理，對記載不確切、不完整的原始資料和憑證應予以退還，並要求更改和補充。
第七條機制記賬憑證的編制：
機制記賬憑證是指各子系統輸入原始憑證（如工資轉帳、年終結帳等）由計算機，按有關規定編制並列印的記賬憑證。機制記賬憑證直接通過機內程式轉到賬務處理系統進行記賬、編報表等業務處理。
機制記賬憑證編制前，要認真審核原始憑證的合法性、正確性，輸入計算機及列印出的記賬憑證必須做到科目使用正確，數字準確無誤。列印出的機制記賬憑證需列印出或加蓋制單人、審核人、出納、財務主管章，連同所附原始憑證裝訂成冊妥善保管。
第八條手工記賬憑證的編制：
手工編制記賬憑證是指會計人員根據原始憑證採用手工辦法編制的記賬憑證。手編記賬憑證需通過賬務處理系統用鍵盤輸入。
手工編制記賬憑證包括：現金收付款憑證、銀行收付款憑證和轉賬憑證。
列印出手工編制記賬憑證要求同機制記賬憑證。
第九條手工編制的記賬憑證必須做到：
（1）原始憑證必須是合法憑證。經濟業務內容、摘要應規範化，措詞要確切，其中標準摘要按規範填寫正確。
（2）賬戶使用正確。
（3）借貸方金額相等。
（4）原始憑證同記賬憑證金額一致。
（5）轉賬憑證必須填寫清楚借方和貸方科目**。
（6）記賬憑證編號必須連續。編號間斷時應在斷號後第一張憑證上說明斷號原因並簽字蓋章。
（7）會計分錄的摘要內容必須唯一，即：一種摘要內容，只能對應乙個最細的明細科目，據此確定其隸屬於那乙個一級、二級、**科目。
（8）要求摘要內容簡潔、扼要，用盡量少的字表達出該筆業務的內容。凡能歸入標準摘要的業務內容，應盡量的使用標準摘要。對於新的業務內容可按上述原則編寫新的標準摘要。
第十條現金日記賬和銀行日記賬可以由機器直接登記，出納人員不登記賬簿。為工作方便，出納人員可以自裝置查輔助賬。
第十一條記賬憑證的審核與保管
（1）記賬憑證必須經憑證複核崗嚴格審核無誤後方可進行登賬處理。
（2）操作員每輸入一張憑證，結束前要自審一次無誤後再按結束鍵。
（3）輸入計算機的憑證、單據應由制單人、複核員、出納簽字或蓋章方為有效憑證。
（4）已輸入的憑證應在輸入操作完畢裝訂成冊後，交會計檔案資料保管員存檔保管。
（5）同一張憑證，製單和複核不能是同乙個人。
第十二條賬表列印和結賬:
（1）現金、銀行存款日記賬需要每天列印，並應與出納庫存現金核對無誤。
（2）銀行餘額調節表每月列印一次。
（3）科目彙總表、總分類賬和各種明細分類賬每月列印一次。
（4）在結賬前按有關規定做好當月各類賬務資料和報表的備份工作。
（5）月底，以上工作正確完成後，由系統管理員進行結賬，系統自動生成下月期初餘額。
（6）每年年末必須將全部賬簿列印輸出，裝訂成冊，作為會計檔案儲存。
第十三條會計報表
（1）各單位（部門）應根據賬簿資料準確編制或由計算機自動生成會計報表。賬表之間的資料必須銜接一致。單位會計報表事業單位會計報表分資產負債表、收入支出表。
企業報表按企業制度規定編制。
（2）會計報表、計算表、分析表，按各核算子系統及管理要求和時間列印輸出，經有關財會負責人審核無誤後簽字蓋章方可生效。
（3）各單位（部門）上報會計主管部門的會計報**式與要求，按會計主管部門的統一設計和布置。
（4）各單位（部門）必須以軟盤和書面形式上報報表，軟盤和書面報表的資料必須一致，書面報表必須由機器列印並按規定由有關人員簽字蓋章。
第十四條本制度由財務處負責解釋。
第十五條本制度自下發之日起實行。
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目錄 學院概況 3 招生章程 4 招生計畫 5 南京工業職業技術學院2007年江蘇高考招生計畫一覽表 5 南京工業職業技術學院2007年跨省招生計畫一覽表 7 歷年錄取情況 8 南京工業職業技術學院2005年錄取情況統計表 8 南京工業職業技術學院2006年錄取情況統計表 9 答考生問 10 系部及...