某公司財務人員問責制度

第一條為了強化職責，促使財務部門各工作崗位人員恪盡職守，確保工作質量，提高工作效率，防止和減少過錯，及時提供有用資訊，特制定本制度。

第二條本制度所稱問責制，是指財務總監及財務班子成員在預算管理、成本控制、納稅申報、報表編制、現金收付、監督檢查、客戶往來工作中的工作職責範圍內由於故意或者過失，不履行或者不正確履行職責，以致影響工作效率和效益，造成不良影響和後果的行為，進行責任追究的制度。

第三條問責制度依照崗位負責制的工作原則，堅持實事求是，獎罰分明，追究過錯與責任相適應。

第四條問責物件有下列情形之一的，應追究其責任：

（一）重要財務決策資料，非因客觀原因，未能及時完成的。

（二）沒有認真履行和核算工程款項的撥付；造成提前撥付或撥付錯誤

（三）沒有認真登記資金回款情況，導致未能及時安排催款造成損失。

（四）對**商入賬票據匹配及對賬時疏忽大意造成多付款的。

（五）對**商預付款項未核銷而按發票多付款的

（六）對客戶應收款項沒有根據帳齡分析制定收款計畫導致法律訴訟失效的

（七）沒有遵守《現金管理辦法》造成現金被盜的

（八）沒有遵守支票與印鑑不相容業務管理造成損失的

（九）沒有依照公司規定的職責許可權、程式和時限（特殊情況除外）進行審批，造成決策錯誤，工作貽誤或損失的。

（一十）為業績虛報浮誇或瞞報、遲報造成不良影響或工作損失的。

（一十一）管理不嚴，對上隱瞞問題，對下包庇、袒護、縱容的；

（一十二）公司認為其他應當追究責任的情形。

第五條上述問責條件中的經濟損失界定如下：1000元以內的損失屬工作失誤，2000元以內的損失屬工作失職；5000元以內的損失屬經濟損失；10000元以內的損失屬重大經濟損失；10000以上的損失屬嚴重經濟損失。

第六條問責物件的問責，由公司領導班子會議根據員工、客戶、**商控告或工作考核評估結果以及實際工作情況提出。公司依據事實核實後進行責任追究。

第七條問責處罰的原則：

（一）責任核定要過程與結果並重原則；在問責事項發生後，不單看事情的後果，還要看員工處理事情過程中的態度和行為是否及時、努力和負責。

（二）處罰嚴肅原則。問責程式公開化，力求以事實說話，堅決維護問責的嚴肅性。

第八條問責的方式：

（一）責令作出作出書面檢查；

（二）通報批評；

（三）告誡談話；

（四）取消當年獎金；

（五）責令辭職；

（六）承擔相應的損失賠償金（賠償金一般視情況而定，一般主管領導負責30%，直接責任人負責70%，公司原則上不承擔任何經濟損失的方式進行問責）。

以上追究方式可以單獨適用或者合併適用。

第九條年度問責物件被問責1次的，個人年度獎金減半，年度內被問責2次（含）以上的，取消年度獎金；年度內被問責3次或以上的，由總經理給予建議。

第一十條公司在作出問責處理決定之前，應當聽取問責當事人的陳述和申辯。問責處理應當製作書面決定送達當事人；處理決定應當說明錯誤事實、處理理由和依據，並告知當事人享有的申訴權利。

第一十一條公司宣布問責決定時，由人事行政部與問責當事人談話，並將《問責書》送達問責物件。

第一十二條問責當事人對問責處理不服的，可提出申請發現處理錯誤，應當及時糾正。

第一十三條問責處理應同時要求責任人分析事件原因，提出解決方案以及後期預案，並書面報告給公司領導班子成員會議。

第一十四條為保證問責工作順昨進行，公司所有各項工作必須有書面的記錄，便於對相關工作責任進行追溯和責任界定。對於缺乏相關記錄無法準確界定責任的情況，所有相關責任人將被一起問責。

第一十五條本制度從2023年7月23日起執行。

問責審批表

調查日期：年月日編號:

本表一式二份，會簽後被問責人，公司行政管理部門各執乙份；作為處罰的依據。