全體財務人員應認真貫徹執行國家有關財政法規及會計制度,敬業愛崗,不做有損於公司的事。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實,樹立為客戶服務意識。
一、財務部職責範圍
1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規,確保財務工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務管理制度,嚴格按照財務工作程式執行。
3、採取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全,維護公司的合法權益。
4、編制和執行財務收支計畫,督促有關部門加強資金回流,確保資金的有效**。
5、進行成本、費用核算、考核和控制,督促有關部門降低消耗、節約費用,提高經濟效益。
6、建立健全各種財務帳目,編制財務報表。
7、參與公司工程承包合同和採購合同的評審工作。
8、及時核算和上繳各種稅金。
9、參與業務專案結算,參與採供部與材料**商結算。
10、會計檔案資料的收集、整理,確保檔案資料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程式規定的其他工作,完成領導布置的其他任務。
12、加強本部門人員的培訓,提高本部門工作人員素質。
二、借款和各種費用開支標準及審批制度
借款審批及標準:
1、出差借款: 出差人員應先到財務部領取 「借款單」,詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數及金額,經本部門主管簽字後報總經理簽批;持已批「借款單」至財務處領款。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者,不得再借款。
2、出差在外人員借款:已出差在外或者從一出差地轉另一出差地人員借款,先請一**人到財務部部領取 「借款單」,詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數及金額,經本部門主管簽字後報總經理簽批;持已批「借款單」至財務處領款。
3、日常費用借款:各部門因辦理業務需要借款,到財務部領取借款單,填寫好資金性質(支票或現金)、部門、借款事由,所借金額,審批程式同第1條。
4、其他臨時借款:如業務費、招待費、周轉金等,審批程式同第1條。
5、借款出差人員回公司後五天內應按規定到財務部報帳,報帳後所欠金額三天內補齊,對於不辦理報銷手續且三天內不能補齊所欠款項的,財務部有權從當月工資中扣回。
6、所有借款均遵循前帳不清後帳不借的原則。
7、嚴格禁止個人借款,特殊情況需由公司部門經理以上級別人員批准後方可借支。
三、日常費用報銷:
1、公司員工在日常費用支出時,需堅持勤儉節約的原則。
2、日常支出時應盡量取得原始發票,對於不能取得原始發票的情況,需由對方出具收款證明。
3、報銷時須由經手人在發票上面簽字並簡述事由,並經相應領導簽字後到財務部報銷;
4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續,報銷時發票後面附有經庫房管理員簽字的入庫單,並經各相應領導簽字後到財務部報銷;
5、補充說明
如報銷審批人出差在外,則應由審批人簽署指定**人,交財務部備案,指定**人可在此期間行使相應的審批權力;或者由財務人員與審批人進行**聯絡,先行借款或報銷,待審批人回公司後再進行補簽。
財務部崗位職責
1、辦理現金收支和銀行結算業務,嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度的規定,管好貨幣資金,不坐支現金,不以白條抵庫;
2、順序、及時地登記現金和銀行存款日記帳,保證數字清楚、內容準確,做到日清月結,要及時核對庫存現金,每週一填寫貨幣資金周報表;
3、保管好庫存現金,確保其安全無缺,如有短缺要賠償損失;
4、保管好印章,嚴格按規定用途使用印章;
5、嚴格管理空白收據和空白發票,認真辦理領用手續,按規定簽發支票;
6、負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳;
7、全面了解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規定,並正確執行;
8、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作,銀行存款的調節工作,彙總會計憑證,登記總帳;
9、對其他應收、應收帳款及時催收清理;按公司規定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點;
10、每月編制會計報表,確保報表數字真實,計算正確,鉤稽關係清楚;
11、負責裝訂、管理會計檔案;
12、清楚工程整體概況,包括規模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及專案部人員構成等;
13、理解並清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用專案及稅金繳納方式、保函期限等,並結合合同督促專案部回款;
14、按照各工程預算進行工程成本的控制;
15、每月末及時督促各專案部報帳;
16、及時、準確核算各種原始票據,並製單入帳;
17、準確把握各項材料採購、分包勞務合同,按合同執行付款;
18、工程付款依據合同、財務帳、工程預算進行審核;
19、編制和執行財務收支計畫,擬訂資金籌措和使用方案;
20、進行成本費用控制、核算、考核,督促本公司有關部門降低消耗、節約費用,提高經濟效益;
21、參與業務專案、採購部與材料**商的結算;
22、認真貫徹國家的財經方針政策,執行會計制度和財務管理方法,監督執行會議;
23、完成領導布置的其他工作。
財務基礎工作規範
財務基礎工作規範是財務工作最基礎的部分,它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。
一、 票據
1、 票據的種類:
(1) 外部取得的原始發票;
(2) 公司自製的差旅費報銷單;
(3) 公司自製的支出證明單。
2、 票據的報銷要求:
(1) 外部取得的原始發票:要求填寫齊全、字跡清晰,包括客戶名稱(填寫孟州市九泰建築工程****)、服務專案、金額(大小寫應一致)、收款單位蓋章、日期。
(2) 公司自製的差旅費報銷單:此報銷單專為出差報銷使用,後附出差火車、船、飛機等票據、住宿發票、寫明出差天數、出差補貼、核出總報銷金額。票面不允許有任何塗改。
(3) 公司自製的支出證明單:此支出證明單有兩種用途,一種為對於確實無法取得原始票據的情況,填寫此單據,經相關領導簽字後,可以報銷;另一種為對於一次報銷,票據非常多的情況,使用支出證明單進行票據彙總。此票面不允許有任何塗改。
附則本規定由總經理辦公會負責解釋。
本規定自發布之日起生效。
公司財務管理制度範本
第一章總則 第一條為加強財務管理,規範財務工作,促進公司經營業務的發展,提高公司經濟效益,根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定,結合公司實際情況,特制定本制度。公司財務管理制度範本 第二條公司會計核算遵循權責發生制原則。第三條財務管理的基本任務和方法 一 籌集資金和有效使用資金,監督資金正...
公司財務管理制度範本
第一章總則 第一條為加強財務管理,規範財務工作,促進公司經營業務的發展,提高公司經濟效益,根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定,結合公司實際情況,特制定本制度。第二條公司會計核算遵循權責發生制原則。第三條財務管理的基本任務和方法 一 籌集資金和有效使用資金,監督資金正常執行,維護資金安全,...
公司財務管理制度範本
第九條會計人員根據不同的帳務內容採用定期對會計帳簿記錄的有關數字與庫存實物 貨幣資金 有價 往來單位或個人等進行相互核對,保證帳證相符 帳實相符 帳表相符。第十條建立會計檔案,包括對會計憑證 會計帳簿 會計報表和其他會計資料都應建立檔案,妥善保管。按 會計檔案管理辦法 的規定進行保管和銷毀。第十一條...