公司企業年度財務
彙總分析報告
單位：演示單位
報告期間：20xx年
目錄一、財務狀況總體評述
1.企業財務能力綜合評價2.行業標桿單位對比分析
二、財務報表分析
（一）資產負債表分析
1.資產狀況及資產變動分析2.流動資產結構變動分析
3.非流動資產結構變動分析4.負債及所有者權益變動分析
（二）利潤表分析
1.利潤總額增長及構成情況 2.成本費用分析
3.收入質量分析
（三）現金流量表分析
1.現金流量專案結構與變動分析 2.現金流入流出結構對比分析
3.現金流量質量分析
三、財務分項分析
（一）盈利能力分析
1.以銷售收入為基礎的利潤率分析2.成本費用對盈利能力的影響分析
3.收入、成本、利潤的協調分析4.從投入產出角度分析盈利能力
（二）成長性分析
1.資產增長穩定性分析 2.資本保值增值能力分析
3.利潤增長穩定性分析 4.現金流成長能力分析
（三）現金流量指標分析
1.現金償債比率 2.現金收益比率
（四）償債能力分析
1.短期償債能力分析 2.長期償債能力分析
（五）經營效率分析
1.資產使用效率分析2.存貨、應收賬款使用效率分析
3.營運週期分析 4.應收賬款和應付賬款周轉協調性分析
（六）經營協調性分析
1.長期投融資活動協調性分析 2.營運資金需求變化分析
3.現金收支協調性分析 4.企業經營的動態協調性分析
四、綜合評價分析
（一）杜邦分析
（二）經濟增加值（eva)分析
（三）財務預警-z計分模型
一、財務狀況總體評述
20xx年，演示單位累計實現營業收入231,659.69萬元,去年同期實現營業收入175,411.19萬元，同比增加32.
07％；實現利潤總額7,644.27萬元，較去年同期增加21.16％；實現淨利潤6,370.
21萬元，較同期增加21.11％。
（一）企業財務能力綜合評價：
【財務綜合能力】
財務狀況良好，財務綜合能力處於同業領先水平，但仍有採取積極措施以進一步提高財務綜合能力的必要。
【盈利能力】
盈利能力處於行業領先水平，請投資者關注其現金收入情況，並留意其是否具備持續盈利的能力與新的利潤增長點。
【償債能力】
償債能力處於同行業領先水平，自有資本與債務結構合理，不存在債務風險，但仍有採取積極措施以進一步提高償債能力的必要。
【現金能力】
在現金流量的安全性方面處於同行業中游水平，在改善現金流量方面，投資者應當關注其現金管理狀況，了解發生現金不足的具體原因。
【運營能力】
運營能力處於同行業中游水平，但仍有明顯不足，公司應當花大力氣，充分發掘潛力，使公司發展再上台階，給股東更大回報。
【成長能力】
成長能力處於行業領先水平，有較樂觀的發展前景，但公司管理者仍然應當對某些薄弱環節加以改進。
（二）行業標桿單位對比分析
二、財務報表分析
（一）資產負債表分析
1.資產狀況及資產變動分析
20xx年，演示單位總資產達到158,514.99萬元，比上年同期減少993.19萬元，減少0.
62％；其中流動資產達到123,102.28萬元，佔資產總量的77.66％，同期比減少5.
00％，非流動資產達到35,412.71萬元，佔資產總量的22.34％，同期比增加18.
33％。
下圖是資產結構與其資金**結構的對比：
2.流動資產結構變動分析
20xx年，演示單位流動資產規模達到123,102.28萬元，同比減少6,477.90萬元，同比減少5.
00％。其中貨幣資金同比減少5.71％，應收賬款同比增加17.
40％，存貨同比減少10.03％。
應收賬款的質量和周轉效率對公司的經營狀況起重要作用。營業收入同比增幅為32.07%，高於應收賬款的增幅，企業應收賬款的使用效率得到提高。
在市場擴大的同時，應注意控制應收賬款增加所帶來的風險。
3.非流動資產結構變動分析
20xx年，演示單位非流動資產達到35,412.71萬元，同期比增加5,484.71萬元，同期比增加18.
33％。長期投資專案達到4,668.91萬元，同比增加3.
41％；固定資產28,549.63萬元，同比增加24.54％；在建工程達到1,335.
00萬元，同期比增加10.03％；無形資產及其他專案達到859.17萬元，同比減少32.
60％。
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