會計師事務所管理制度
——機構崗位設定、崗位職責
一、高階管理崗位設定：
所長（主任會計師）、副所長（副主任會計師）、部門經理、高階經理（分
一、二級）、專案經理（分
一、二級）、審計助理（
一、二級）。
崗位職責 ：
1、所長（主任會計師）
1）全面負責本所的經營方針、政策的制定與執行；
2）召集、主持合夥人會議和董事會會議；
3）執行合夥人會議決議；
4）檢查合夥人會議、董事會決議的實施；
5）簽署本所的有關法律文書；
6）根據合夥人會議和董事會會議的決議，聘任或解辭本所所長、副所長及總審計師。
7）簽署必須由法定代表人簽字的業務報告；
8）主持研究本所重大業務報告審計實施情況；
9） 本所章程約定的其他事項。
2、 副所長（副主任會計師）
1）全面負責審計業務；
2）按照業務質量**複核的程式，負責全所業務報告的審核簽發、交付列印、發出;
3）制訂本所員工的業務培訓計畫和員工的日常培訓工作；
4）制訂本所的各項業務規範並指導其實施；
5）解決本所業務工作中出現的問題，並責成當事人妥善處理；
6）負責客戶對本所審計業務的質詢和解答；
3、 部門經理
1）全面負責各部門的業務管理和行政管理工作；
2）負責部門計畫與部門總結的編制與撰寫；
3）主管部門工作，帶好一組人馬。
① 對本部門的人、財、物的管理全面負責；
② 負責本部門員工的費用審批和簽報；
③ 負責本部門員工的引進、考查、考核、晉公升、降級、辭退、獎勵與處罰，努力提高員工的個人素質即：員工的職業道德、執業風險意識、勞動紀律、工作效率、工作責任心、執業水平、工作業績等；
④ 負責本部門員工的獎金分配；
⑤ 負責對本部門人員請假、休假事宜審批。
4）對本部門業務實行全面監管。
① 負責下列重大業務專案事項的複核：重要性水平測試、審計風險評估、審計
專案計畫、審計報告、盈利**報告等；
② 在授權範圍內，參與洽談專案、承攬業務、簽定業務合同、收取審計費用； ③ 負責本部門業務報告的簽發。
5）維護本所形象和員工的合法權益。
6）負責協調處理與其它部門之間的關係；
7）直接對所長負責並對本部門員工的行為負責。
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