練習題及答案
一、貨幣資金基礎知識
1、簡述貨幣資金的重要性。
貨幣資金是流動資產的乙個重要的組成部分，最富有流動性。
⑴、貨幣資金是價值尺度、流通手段和支付手段，作為流動資產的乙個重要專案，倍受企業內部管理人員和外部使用人員的重視。（2）、貨幣資金具有普遍的可接受性。可以支付各種費用和清償各種債務，也可以用於購置其他物資。
而且在使用中是不受任何契約的限制，占有了貨幣資金就占有了財富。所以它最具有**力。（3）、貨幣資金是資金運動的啟點和終點。
任何單位都必須保持有充足的貨幣資金，以便於支付費用、清償債務和購置其他物資。因此，貨幣資金是一種特殊的資產。
2、資金內部的控制原則和控制內容是什麼？
控制原則是：（1）、處理貨幣資金業務的職能分離。（2）、加強銀行對貨幣資金收支的控制與監督。
（3）、建立內部審計或審核制度。控制內容：（1）、收入控制是確保全部貨幣資金收入毫無遺漏的記賬入冊。
（2）、支出控制是保證全部貨幣資金的支付都經主管人員的授權。（3）、庫存限額的控制是要確定合理的庫存限額，同時保證庫存現金的安全和完整。
3、現金管理的基本原則是什麼？
（1）、堅持會計與出納分設，錢與賬分管的原則。（2）、認真管理，嚴格現金使用範圍。（3）、控制庫存限額，確保現金安全。
（4）、嚴格收支手續，認真做好憑證的審核。（5）、堅持實事求是，如實地反映現金庫存。（6）、正確處理現金的多餘和短缺。
4、什麼是備用金？
備用金是支付給單位內部各部門和工作人員用於日常零星開支、零星採購、售貨找零和出差人員差旅費等費用的款項。有定額和非定額之分。
5、我國對現金開支範圍是具體如何規定的？
有如下規定：（1）、職工的工資、津貼。（2）、個人的勞動報酬。
（3）、各項勞保福利支出。即國家規定的對個人的其他支出。（4）、根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化、體育等各種獎金。
（5）、向個人收購農副產品和其他物資的價款。（6）、出差人員必須攜帶的差旅費。（7）、轉賬結算起點以下的零星開支。
（8）、中國人民銀行規定的其他開支。
6、什麼是庫存限額？
國家規定凡在銀行開戶的單位，都應由開戶銀行核定乙個保留庫存現金的最高額度，這個額度叫庫存現金限額，簡稱庫存限額。
7、什麼是坐支？為什麼一般不允許坐支？
坐支是以現金的收入直接支付現金的支出。因為坐支影響到開戶銀行準確的掌握開戶單位的現金收入**和現金支出用途，干擾了開戶銀行對開戶單位的現金收支活動的監督和按理，擾亂了國家的金融秩序，是一種違犯財經紀律的行為，應當受到財經紀律的處罰。
8、現金業務中出現差錯如何處理？
每日清查盤點現金，發現差錯不論長短，均應如實上報相關領導，不得以長補短隱瞞不報。對確實無法查明原因的，按下列規定處理：（1）、在堅持按制度辦事的下，由於清點或書寫、計算等技術原因而發生的差錯，且金額不大的，按錯款審批許可權，根據「長款歸公，短款報損」的原則處理。
（2）、對一時查不清的的差錯，報經依照批准後，作為「待處理財產損益」列賬，並積極查處，及時銷賬，短款由責任人盡快賠償。（3）、對因不負責任，玩忽職守，違反紀律，有章不循等原因造成重大責任性差錯，應追究責任人的經濟責任，並予以適當的紀律處分或追究法律責任。（4）、對監守自盜者，以**罪論處，除追回贓款之外，還按金額大小和輕重，給予行政處分或衽法律制裁。
（5）、對於出納收付差錯，應按規定的審批許可權上報審批。
9、銀行存款戶是如何分類的？
按資金使用和管理的不同，分為基本存款賬戶，一般存款賬戶，臨時存款賬戶，專用存款賬戶。
10、什麼是銀行結算？銀行結算有什麼意義？
又叫轉賬結算。是指不使用現金，由銀行將款項從付款人的銀行存款賬戶中直接劃撥到收款人的銀行存款賬戶中的貨幣資金行為。其意義為：
（1）、有利於加速資金周轉，促進商品流通。（2）、有利於國家巨集觀調節流通中的貨幣總量。（3）、有利於銀行對各單位的經濟活動的監督（4）、有利於流通資金的安全。
（5）、有利於聚集社會閒散資金，提高資金的規模利用效益。
11、什麼是支票？如何使用支票進行結算？
是由付款單位或付款人簽發，委託開戶銀行或其他金融機構將票面金額支付給收款單位或收款人的票據。有現金和轉賬之分。結算時：
（1）、認真正確地填寫支票上的各項內容。（2）、填寫支票必須使用碳素墨水或墨汁，填寫的收款單位個人以及大小寫金額不得更改，其他內容填寫如有更改，需加蓋預留印鑑證明。（3）、使用轉賬支票應注意銀行規定的起點金額，目前為100元，低於的付款項不得使用轉賬支票。
（4）、支票上填寫的金額一定要嚴格控制在「銀行銀行存款」餘額之內，嚴禁簽發空頭支票或賬戶與賬號、所蓋印章與預留印鑑不符的支票。（5）、具體使用轉賬支票時，一般應由單位財會人員填寫，特殊情況下，也可委託他人依據收付款憑證及要求填寫，擔持票人必須在場，並將委託代填的「轉悵支票存根聯」及收付款憑證一併帶回，交單位財會人員核收記賬。（6）、簽發的支票應酬以簽發日的次日起，10日內有效，到期為節假日時順延，過期支票作廢，開戶銀行不予受理，付款人不予付款。
（7）、當印章齊全的空白支票遺失時，應立刻報告開戶銀行或其他金融機構，並辦理掛失手續，以防發生意外事故。（8）、經批准的地區，轉賬支票還可以背書轉讓，但要慎重審定。
12、什麼是銀行匯票？如何使用銀行匯票進行結算？
是異地結算的一種方式。匯款單位或個人將款項交存當地銀行，由銀行簽發給匯款人持往異地辦理轉賬結算或支取現金的票據。一律記名，起點為500元，期限1個月。
匯款單位或個人申請辦理銀行匯票時，應向開戶銀行填報「銀行匯票委託書」，需在異地支取現金的，要註明「現金」的字樣。銀行受理「銀行匯票委託書」並收妥款項後，隨即簽發轉賬結算或支取現金的銀行匯票，匯款人持銀行交給的銀行匯票及解訖通知，即可前往異地辦理轉賬結算或支取現金，通過學習異地結算後的剩餘資金，由承辦銀行代為退回原匯款單位人。另外，單位派人到外地採購商品時，可以憑持有銀行匯票在兌付行開設分次支取的臨時存款戶，如在兌付地買不到所需要的商品時，還可以辦理一次性轉匯手續。
13、什麼是銀行本票？如何使用銀行本票進行結算？
是申請人將款項交存開戶銀行，由銀行簽發給申請人憑以辦理轉賬結算或支取現金的票據。適用於同城的商品交易、提供勞務和其他款項的結算。可分定額和不定額兩種：
定額的有500、1000、5000、10000元的；不定額的起點在100元以上，一律記名，可背書轉讓，但不予掛失。一般付款期限1個月，最長不得超過2個月。
14、什麼是委託收款？如何使用委託收款進行結算？
是收款單位委託開戶銀行向付款單位收取款項的一種結算方式。此結算方式是在收付單位雙方簽訂協議的基礎上實施的，適用於同城收取水、電、通訊費等費用的結算。
收款單位在委託開戶銀行收款時，應將事先開好的收費收據同填好的「委託收款憑證」一併送交開戶銀行承辦。付款單位在收到開戶銀行轉來的收費收據及「委託收款憑證」（付款通知）聯時，要認真的審核並在規定的付款期內承付應付的款項。付款單位在審核種類票據中發現問題，需要全部或部分拒付款項時，應在付款期內填寫「拒付理由書」送交給開戶銀行，由開戶銀行交「拒付理由書」及有關票據轉交收款單位。
如部分拒付的，銀行則對沒拒付部分按期辦理劃轉。
15、什麼是托收？如何使用托收進行結算？
是收款單位或個人根據比方簽訂的合同發貨後，委託開戶銀行向異地的付款單位或個人收取款項的一種結算方式。適用於異地的商品交易、提供勞務和其他款項的結算。
採取托收承付結算方式時。收款單位或個人應將事先開好的「發貨票」同填寫好的「托收承付結算憑證」及運雜費票據一併送交開戶銀行承辦； 付款單位或個人在收到開戶銀行轉來的「發貨票」和「托收承付緒結算憑證」（付款憑證）聯及運雜費票據後，應根據簽訂的合同，認真對發貨票和收到的貨物進行審核與檢驗，如果沒發現問題，不提出拒付，開戶銀行將在承付期滿的次日將應承付的款項劃嗔怪收款單位或個人。付款單位或個人在發貨票據和貨物的對照審驗過程中，如發現商品的數量、質量、規格、**等不符合或不完全符合簽訂的合同規定時，應在承付期限內對全部或部分款項提出拒付，並填寫「拒付理由書」送交開戶銀行，以銀行審查同意後辦理拒付。
16、什麼是商業匯票？如何使用商業匯票進行結算？
是由收款人或是付款人（或承兌申請人）簽發，由承兌人承兌，並於到期日向收款人或被告背書人支付款項的票據。一律記名，可以背書轉讓。是以合法的商品交易為基礎的，適用於單位先發貨、後收款的商品交易，有商業承兌和銀行承兌之分，承兌期限由合同雙方協商，但最長期限不得超過六個月。
匯票到期，承兌人（付款人）必須無條件付款。
17、什麼是信用卡？如何使用信用卡結算？
信用卡是商業銀行向單位或個人發行的、憑以向特約單位購物、消費和向銀行訪問現金的並具有消費信用的特製載體卡片。按物件，分單位卡和個人卡；按信用等級，分金卡和普通卡。凡在中國境內金融機構開設基本存款賬戶的單位都可以申請信用卡，卡內資金一律是由基本存款賬戶轉賬存入，使用過程中需存入資金，也得是從基本存款賬戶轉存，不得存入現金，也不能將銷售收入直接存入，單位可以持卡到特約單位購物、消費。
單位卡不能進行10萬元以上的商品交易、提供勞務和其他款項的結算，不得支取現金『不得出租、轉借。信用卡可以在規定的期限和限額內善意透支，金卡10000元，普通卡5000元，最長時間不得超過60天。不得惡意透支。
二、統計基礎知識
1、什麼是統計標誌與統計指標？
標誌：是說明總體單位的屬性特徵的。總體單位是標誌的載體，統計研究往往是從登記標誌開始，進而去反映總體單位的數量特徵，標誌是統計研究的起點。
統計指標：是實際存在的一定社會經濟現象總體某種特徵的數量概念或具體數值標誌。
2、統計指標的表現形式有哪些？
總量指標、相對指標、平均指標。
總量指標還分為：按說明總體特徵內容不同分總體單位總量和總體標誌總量，按縶時間狀態不同分時期指標和時點指標。
相對指標還分為：結構（比重）、比例、強度、動態（速度）、比較、計畫完成程度（%）六個相對指標。
3、統計調查的方式有哪些？
統計報表、普查、重點調查、典型調查、抽樣調查。
4、什麼是重點調查？
一種為了了解社會經濟現象的基本情況而組織的非全面調查。它是從所要調查的全部單位中選出一部分重點的單位進行調查，藉以說明總體的基本情況。
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