資金預算管理辦法

2023-02-08 22:09:05 字數 1400 閱讀 6515

一 、目的

為了促進本公司各項經營活動由事後管理向事前管理方式的轉變, 強化生產經營全過程控制, 提高資金使用的計畫性, 特制定本管理辦法,以增加公司資金執行的透明度, 降低各項成本, 使有限的資金發揮最大的效能。

二 、職責分工

1. 公司分管副總、財務總監、總經理集體對公司提報的資金預算進行審批。

2. 各部門根據下月銷售計畫、生產計畫、採購計畫和全年資金預算詳細編制下月資金預算。

3. 財務部參與資金預算的編制工作, 對預算進行彙總、複核和平衡,並對上月預算執**況進行分析。

4. 財務部按照審批後的預算進行款項的收付。三、資金預算的重要性及作用

1. 資金的範圍

本辦法所稱資金,係指庫存現金,銀行存款、應收票據和從銀行開辦

的銀行承兌匯票。

12. 資金預算的重要性

資金預算可以作為紐帶, 將財務部門與公司內部各層次和各職能部門的管理目標和職能緊密地聯絡在一起,合理確立投融資規模,安全、高效地安排和排程好資金, 保持現金收支平衡和償債能力, 為公司生產經營提供充足的現金保障, 進而保證公司以系統、 科學的觀點實現資金管理整體效益的最優化。

3. 資金預算的作用

資金預算在公司管理中的具體作用包括: ①用來規劃公司在下月的經

濟活動及其成果;②利於公司各部門確定工作目標、方向;③財務部

門執行實施經濟業務的依據; ④評定考核公司各部門工作實績的標準;

⑤利於公司總體目標的實現。

四、預算的編制、審批、執行、調整流程

(一)、制定原則

預算編製是為實現公司的方針、 目標和利潤, 同時滿足公司下達的經濟責任指標目標值。 預算的編制按時間分為年度預算和月度預算。 月度預算是為確保年度預算的實現, 經過科學地計畫組織與分析, 結合本公司不同時期動態的生產經營情況進行編制。

預算編製時要考慮先急後緩、統籌兼顧、量入為出的原則。

2公司的資金預算應按照以銷定產的原則, 詳細、科學預計分析制定下月銷售計畫、生產計畫、採購計畫,圍繞實現公司經濟責任指標,開展市場調研與科學**、 進行公司內部條件分析, 並結合公司費用定額管理,對預期生產經營活動即將發生的各種消耗與貨幣收支進行測算的基礎上制定的。

(二)、編制流程

1、市場部:以市場調查、**為基礎確定預計產品的品種、 銷售量、

預計售價,並結合公司自身的生產能力編制次月銷售計畫和銷售回款計畫。

2、生產部:通過對公司內部生產能力和條件分析,按照以銷定產的

原則,即按照銷售計畫確定產品的生產計畫和直接原材料、 輔助材料需求量計畫,電費、修理費及其他支出計畫。並以原輔料需求量計畫和公司庫存為依據,編制採購計畫。

3、供銷部:根據生產部編制的採購計畫,結合預計市場現行**及

付款政策編制次月資金支付計畫。

4、辦公室:依據現行工資方案,結合年人工預算,編制次月人工費

用預算。

資金預算管理辦法 草案

事由 有關資金月度預算管理辦法 送達 抄送 有關資金月度預算管理暫行規定 根據公司對資金管理的要求,提公升公司內控工作,確保資金流的順暢,現制定本制度。本規定從2012年月日開始執行,請各部門遵照規定認真執行。一 需預算編報部門 公司所有資金需求的部門均需編報預算。二 預算編報週期 各部門的預算均以...

資金管理辦法

第一章總則 第一條為加強集團公司對下屬控股公司的監督管理,完善內部控制制度,健全資金管理制度,發揮集團協同作用和規模效應,籌集公司投資和發展所需資金,提高資金使用效率和效益,控制財務風險,特制定本辦法。第二條釋義 本辦法所指資金範疇包括庫存現金 銀行存款及其他貨幣資金。第三條適用範圍 本辦法從集團公...

資金管理辦法

一 目的 為強化對公司資金使用的監督和管理,加速資金周轉,提高資金利潤率,保障資金安全,特制定本辦法。二 適用範圍 本辦法適用於公司所涉及到的資金的籌集 使用 投資等各個環節 三 內容 1 籌資 1.1 資金的籌集包括向金融機構貸款 法人單位拆借 向職工集資 吸收外部法人或自然人入股 利用應付賬款短...