作者：盧紅
**：《中國經貿》2023年第08期
【摘要】有效防範和化解資金風險事關企業的成敗，提高資金管理質量，是促進事業發展有效保障。在日常的財務管理中，如何正確處理資金的支付與效益、盈缺與運營、保障與管理的各種關係，是集團化資金管控的主要內容。本文就集團化資金控制管理，防範和化解風險進行**和研究。
【關鍵詞】集團化資金管理；管控風險；防範
一、引言
隨著全球經濟一體化程序不斷加快，國內國際間的經濟交流日益廣泛，從發展機遇來看，對促進經濟繁榮有積極的一面，從市場競爭挑戰方面來說，同時增加了更多的風險，其中最主要的就是資金管理風險。因此，不斷加強集團化資金管理研究，有效防範和化解資金管理風險，很有必要。
二、目前資金管理普遍存在的問題
在經營中，資金管理不到位，或者管理質量不高，甚至管理混亂都會造成能以挽回的嚴重後果，使資金利用率低，工作成本攀公升、經營效益低下。從近10年來，對上市公司審計資料的統計來看，不難發現，所有的被審計的單位，普遍存在財務費用居高不下、貸款、存款額不斷增多，資金使用效益十分低下。有的國有企業還存在著國有資產大幅度流失現象，儘管是不同方面，但是暴露的都是資金管理不到位的現象。
三、資金管控不足的成因
分析近年來的審計報告，可以得出，造成資金管控不足，利用效益較差的因素大致有三：一是**不准現金流向，儲備預防性資金過多。二是不熟悉巨集觀政策，經營預算不准，在實際經營中，儲備現金大大超過了經營額度，造成了資金閒置和浪費。
三是管理不善，人為原因造成的工作漏洞形成資金流失。
1.管理體系不完善
改革開放以來，我國逐步建立完善了社會主義市場經濟體制，很多機構或經濟實體在發展中，都發生了深刻變化，在改革中，傳統的計畫經濟體制的一些管理方法、方式和經驗普遍被淘汰，新的管理形式和方法逐漸確立。以企業為例，在經濟體制改革中，通過轉換經營機制，開放搞活，原來的全民所有制企業、集體企業在承包、租賃、兼併重組的過程中發展成規模較大的國有企業、股份制企業、個體企業等。同時，新生一批外資企業、個體企業；從管理模式和方法方式上都發生了翻天覆地的變化，這需要在資金管理中，制定一套普遍應用的規章制度加以規範；聘請有專業能力的資金管理人員持證上崗；從實踐中來看，這些內容較為匱乏，大部分單位的資金管理人員，不是不精通業務，就是業務能力不高，或者不具備相應的專業技能，一定程度造成資金管理效益低下。
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