習題6 某港煤炭碼頭建設工程
習題6.1 概述
某港位於我國北部沿海，水域不淤，不凍，浪小，水深，自然條件優越，海上航線發達。該港傳統上以輸出能源為主，有多條鐵路線與我國主要產煤省區相連，每年有大量煤炭從該港下水，運往國內南方地區和出口國外，隨著我國經濟高速增長，國內各地，尤其是南方各省缺煤地區對每台的需求大量增加，而北方產煤區也急需把煤炭運出去，國家為此安排了多條煤炭出海通道，該港就是其中重要的一條。
該港現在有煤炭年裝船能力5000萬噸，根據運量**，擬建3個3.5萬噸級的煤炭專用泊位，年設計通過能力為2500萬噸。新建泊位的依託條件較好，煤炭能源**充足，有鐵路專用線保證煤炭正常疏港，配套設施齊全，港外水，電，通訊，已基本全備，該專案系國家重點工程，建設該專案對國家的經濟布局，加強改革開放的力度，增強綜合國力有重要意義。
本專案在完成前期工作的基礎上進行財務評價，財務基準收益率為12%。
習題6.2 煤炭吞吐量**
（1） 專案的計算期及運營負荷
本專案計算期為25年，其中，建設期為5年，營運期為20年，達產期為3年，專案建成後第1年達產70%，第2年達產80%，第3年達產100。
（2） 煤炭吞吐量**
據**，2023年該港的煤炭運量達到7500萬噸，內外貿比例為3：1。老港區分配運量5000萬噸，新港區設計吞吐能力為2500萬噸，計畫安排：
2023年運煤1750萬噸，2023年為2000萬噸，2002奶奶及以後為2500萬噸。
（3） 投資估算
建設投資估算通過多方案反覆比較，推薦方案的建設投資估算為148775萬元（含建設期利息），其中外幣9462萬美元，美元和人民幣比價為1美元兌換人民幣8.5元，本專案基礎設施和營運設施兩部分，基礎設施由水工，疏浚，路域土方等工程專案組成，營運設施由裝卸機械，堆場，翻車機房，供電，控制等專案組成，專案投資估算情況見表11——11。
建設期分年投資見表11——12。
流動資金估算本專案採用擴大指標法估算所需流動資金，流動資金率為5%。全部自籌。
資金**由三部分組成，：1 自有資金，又國家和港務局等部門出資，組成該專案資本金，自有資金主要用於基礎設施投資；2 銀行貸，營運設施是指直接為營運業務服務的設施建設費，該部分投資內幣部分由國家開發銀行貸款，貸款年利率為14.76%;
3外幣，碼頭主要裝卸裝置和相應設施擬向國際組織借款，年借款利率5%。
總投資專案總投資為人民幣152610萬元，其中建設投資為130005萬元，建設期貸款利息及固定資廠投資方向調節稅為18767萬元，流動資金1997萬元。
（4） 固定資產，無形資產和其他資產的原值行成，
本專案中，工程費用形成固定資產；工程建設其他費用中的徵地費600萬元轉入固定資產，其餘2650萬元作為無形資產，剩餘的3680萬元作為其他資產，工程預備費及健設期利息按其記取基數平均分攤到相應的資產價值中。
專案資產分類估算見表11——13。
表11-11 建設投資彙總表 （內幣萬元 ：外幣萬美元）
表11-12 分年投資計畫安排
表11-13 資產分類估算表
經營成本與總成本費用估算
營運成本主要包括在營運生產過程中實際消耗的各種燃料、材料、潤料、備品配件、動力照明、低值易耗品、工資及福利費、固定資產折舊、修理費等支出，在財務評價中，成本專案由以下要素組成。
工資及附加費本專案定員900人，每人每月平均工資1200元，福利附加費按平均工資的0.2%計入，則投產年起工資總額為1200元/人月×900人×12月×1.2＝1555.
2萬元/年。
固定資產折舊和無形資產及其他資產攤銷固定資產原值為142286萬元（不含固定資產投資方向調節稅），按港口固定資產構成，本專案的綜合折舊率取4.40%。固定資產總值中包括第二部分費用中的徵地費600萬元。
第二部分其他費用除土地徵地費600萬元轉入固定資產外，其餘2650萬元均按無形資產攤銷，分10年攤銷，其他資產3860萬元，分5年攤銷。
修理費計算按年折舊額的45%計取。
燃料、動力、照明按工藝設計提供的資料測算，結合同類碼頭營運實際發生的成本確定，本專案按每噸0.50元計入，每年耗用1250萬。
⑤ 材料和低值品按每噸0.7元計入，共1750萬元。
⑥ 其他費用按上述①～⑤項的10%計入（推銷除外），每年1363萬元。
⑦ 利息支出包括內外幣借款，利息的計算根據借款的償還條件確定。
⑹ 收入、稅金及利潤估算
1 營業收入估算該項目的營運收入主要指裝卸、堆存、其他業務及港務管理活動取得的收入，業務範圍為出口煤炭，實行水陸聯運換裝包乾，收費（不含**費）標準按交通部港口收費規則處理，計算結果如下。
i． 裝卸收入：
內貨11元/噸×2500萬噸×0.75=20625萬元
外貨21元/噸×2500萬噸×0.25=13125萬元
ii. 堆存收入：
0.10元/噸×2500萬噸×10天=2500萬元
iii. 其他業務收入： 1.3元/噸×2500萬噸=3250萬元
iv． 港務費收入： 0.70元/噸×2500萬噸×0.25=438萬元
營運收入合計39938萬元。
② 稅金估算稅金主要包括營業稅、教育稅附加、城市維護建設稅、綜合稅率3.27%（其中港務費收入不繳納稅金）。
③利潤及企業所得稅估算所得稅按24%提取，法定盈餘公積金按淨利潤的10%留存。
（7）資金籌措
1 專案資本金基礎設施投資32220萬元作為資本金。
2 債務資本金營運設施投資內比幣部分25110萬元由國家開發銀行貸款，貸款年利率14.76％。外幣部分73675萬元向國際組織借款，年利率5％。
3 籌措計畫建設期內的資金分年支出、分年使用，資本金和債務資金等比例投入。用於建設投資的資金在建設期內各年平均投入使用，流動資金按生產計畫逐年投入。
4 償還期、償還方式借款方式，有國外借款和國內借款兩種，因此長償還時也要考慮借款方式。國外借款按本專案的借款條件，償還期為25年（含建設期5年），以等額還本付息方式償還。國內借款主要考慮運用開發銀行貸款，以「等額還本付息」方式償還，償還期為15年（含建設期5年）。
外幣借款年利率為5％，內幣借款借款年利率為14.76％，還款的資本金由為分配利潤、折舊、攤銷三部分組成（建設期不還貸款）。
5 資金**及保障本專案所需的資本金由本公司財務部門同一籌措，債務資金來自國內銀行或國際組織貸款。在專案經濟效益和償債能力的支援下，專案能夠取得銀行的貸款支援，資金**是有保障的。
專案可行性研究文字
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目錄一 總論1 二 產品特徵7 三 建設規模與產品方案11 四 場址選擇11 五 技術方案 裝置方案和工程方案 18 六 主要原材料 燃料 26 七 總投資預算29 八 產量分析32 九 環境影響評價33 十 勞動安全衛生與消防35 十一 組織機構與人力資源配置38 十二 專案實施進度建議41 十三...