財務操作制度

一、商品進貨處理程式：

1. 倉管員在收到商品時，開具商品入庫單（1式3聯），加蓋公章並簽字。註明日期、供貨單位、商品名稱、金額、數量、機型及調貨經手人。

財務聯連同供貨單位的原始憑證（需有業務經手人簽字）一併交財務入賬。

2. 以現金進貨的，出納需在入庫單上蓋「現金已付」字樣。

二、商品銷售的處理：

1. 業務員開銷售單（1式4聯），要求註明客戶名稱、時間、商品、型號、**、金額、數量及經手人，然後交財務編號，會計、出納、倉管、客戶各執1聯。銷售單內容填寫詳細、準確，字跡清晰，塗改的作廢重開，業務員重開票據的應將作廢單及時取出並銷毀，以免財務重複入賬。

2. 業務員錯開、亂開銷售單所造成損失全部由業務員負責。

3. 現金收取銷售貨款的，出納在銷售單上加蓋「現金收訖」字樣，業務員不得接觸貨款。

4. 倉管員根據銷售單發貨，未辦財務手續或財務手續不全的，財務不得簽字，倉管員不能發貨。

5. 本地客戶未及時付款（簽單）的，應收款項由開單業務員協同財務及時催收。

三、應收應付款項的處理：

1. 出納收到銷售貨款時，應填寫收款收據，註明付款單位、日期、金額及經手人，1式3聯，財務聯交會計。

2. 出納從銀行提取客戶匯款時，應及時填寫銀行日記賬並交會計。

3. 出納以現金支付貨款時，應認真審核入庫單的真實、正確、有效性，並在**的入庫單上加蓋「現金已付」字樣，交會計。

4. 以現金匯款給**商的貨款，出納需將銀行轉帳/存款回單影印乙份交會計以及時衝減「應付賬款」。

四、商品退貨的處理：

1. 倉庫在收到客戶退回的商品時（即銷售退貨），應及時由業務員開具銷售退貨單，註明退貨單位、商品名稱、金額、數量、時間、經手人，然後交財務部衝減「銷售收入」。

2. 非公司**產品所退回的產品，由當事業務員退回上家或自行第二次銷售。乙個月未第二次銷售出去的或第二次銷售出去所造成的損失，由當事業務員負責，公司不承擔滯銷庫存的壓力和損失。

3. 財務根據退貨單辦理退款或沖抵應收款項。

五、業務貨款風險：

1、對公辦款：轉賬支票、電匯、現金支票均要到公司對公賬戶後，才能發貨。

2、對公司非公賬戶辦款：網銀、轉賬、無卡無摺存款，由出納查到貨款後，才能發貨。

3、簽單：簽單未收回的貨款。

4、擔保：由當事業務員或部門經理擔保未收回的貨款。

5、貨物對發：當事業務員或部門經理擔保或客戶辦等額金額後，才能發貨。

6、業務員提供虛假辦款資訊的

7、第1條-第6條由當事業務員或部門經理負責全額承擔損失、追討費用和利息。

六、費用報銷程式：申報人費用墊出後在三個工作日之內將原始單據、發票整理好，並填寫《費用報銷單》，交財務審核無誤後，由總經理簽字，出納憑此單支付現金。無原始單據、發票或未經總經理簽字的出納均不得付款，虛報費用者處以等額罰款。

七、《費用報銷單》填寫不正確、模糊不清或經塗改的應即時發現並要求當事人重新填寫方可入賬。

八、員工因公事向財務借款進貨時，應填寫《借支單》。除特殊情況，員工不得向公司借款。

九、出納必須及時、準確地填製庫存現金及銀行金額報表。

一十、所有商品返點，返利收入，出納員和業務員必須及時申報，不得隱瞞。

一十一、未經公司總經理同意任何人不得拿贈品、禮品、**品。

一十二、倉庫和會計必須認真、如實錄入公司各種業務單據，不得錯錄、亂錄、少錄、多錄。倉庫和會計每個月必須出具應收應付統計表。

一十三、各相關職能人員違反以上規定者罰款40元/次。由此給公司造成經濟損失的由當事人全額賠償。